Организация малого предприятия по выпуску перфориров

Введение

Актуальность выбранной для данного дипломного исследования темы определяется тем, что каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.

В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм, но необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей.

Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов (предложений), требующих инвестиций. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес-план.

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития.

Бизнес-план является постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и на рынке, где действует фирма.

В связи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке и в сложившихся организационно-экономических условиях, он опирается на:

   конкретный проект производства определенного товара (услуг) — создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.);

   всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности организации, целью которой является выделение ее сильных и слабых сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм;

   изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.

Объект исследования – бизнес – план.

Предмет исследования – разработка бизнес – плана для ООО «Песона».

Цель настоящего исследования - разработать бизнес-плана реализации проекта по выпуску перфорированного крепежа.

Для достижения этой цели в работе необходимо решить следующие задачи:

1.                 описать теоретические основы бизнес-планирования, а именно: цели, функции и назначение бизнес-плана, этапы разработки и структура бизнес-плана;

2. разработать бизнес-план малого предприятия по выпуску перфорированного крепежа;

3. разработать вопросы охраны труда и техники безопасности;

4. разработать методический материал.

Гипотеза исследования:

- процесс бизнес – планирования на предприятии ООО «персона»;

- планирование основных показателей деятельности предприятия;

- расчет эффективности внедрения данного проекта.

Методы исследования:

В настоящем дипломном исследовании была использована методика составления бизнес плана исследуемого предприятия. Методы исследования, используемые в дипломной работе: анализ научной и методической литературы по теме исследования, сопоставление мнений различных авторов, обобщение материала, анализ существующей на предприятии системы анализа финансового состояния, разработка тактики финансового оздоровления предприятия с учетом выявленных в процессе анализа недостатков.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

В первой главе будут рассмотрены теоретические основы бизнес – планирования, в частности определены цели разработки и назначение бизнес-плана, будут обозначены функции бизнес-плана, будут рассмотрены этапы разработки бизнес-плана, рассмотреть структуру бизнес-плана.

Во второй главе представим сам бизнес план малого предприятия.

В третьей главе – методической – будет разработана программа курсов повышения квалификации для сотрудника, а также разработана обучающая программа для сотрудников предприятия.

Текст изложен на 69 машинописных страницах, содержит 16 таблиц, 2 рисунка, библиография включает 34 источника.

В ходе работы использована учебная и специальная литература по бизнес - планированию, экономике предприятия, финансам фирмы, планированию на предприятии, бухгалтерскому учету и бухгалтерской отчетности, экономическому и финансовому анализу. Также использованы нормативные документы, регулирующие деятельность предприятия по вопросам организационно-правовой формы предприятия, бухгалтерского учета, налогообложения.

 
Глава I. Теоретические основы бизнес-планирования

1.1 Цели разработки и назначение бизнес-плана

Отличительной чертой предпринимательства в России в настоящее время является постепенный, но уверенный переход от нецивилизованных форм бизнеса (высокие ставки реинвестирования, задержки платежей, правовое непослушание и т.п.) к современным международным формам с использованием методов и средств бизнес-планирования.

Содержание бизнес-плана и степень его детализации зависят от размеров создаваемого предприятия и сферы, к которой оно относится, - к сфере услуг или производственной сфере, и если предприятие производственное, - от того, какой товар будет выпускаться, - товар для потребления или товар для производителя. Содержание бизнес-плана будет зависеть также от рынка сбыта, наличия конкурентов и перспектив роста создаваемого предприятия.

Составлению бизнес-плана должна предшествовать работа по сбору информации об объеме потенциального спроса, производственных и финансовых потребностях предприятия. Имея такую информацию, предприниматель сможет еще до составления бизнес-плана оценить жизнеспособность самой концепции нового предприятия [1, с.45].

Как организовать свой бизнес? Какой вид деятельности выбрать? Какой идее отдать предпочтение? Как осуществить желаемое? Как спрогнозировать будущее того или иного шага в бизнесе? Ответы на эти вопросы, наверное, хочется знать каждому, кто собирается начать новое дело или сделать более совершенным уже имеющийся бизнес.

Используя деловое планирование, можно легче реализовать свои проекты. Планирование позволяет увидеть весь комплекс будущих действий и возможных последствий таких действий и предвосхитить реальность.

Для чего нужен бизнес-план? По содержанию он является полным и точным описанием предприятия, начиная от продукта и заканчивая процессами управления, а также финансовыми потребностями [8, с. 5].

В зависимости от целей можно выделить три вида бизнес-планов:

— бизнес-план форма;

— бизнес-план сущность;

— бизнес-план понимание.

Бизнес-план форма призван осуществить представление бизнеса для инвесторов, акционеров или руководства. Он составляется в соответствии с требованиями партнеров или участников бизнеса.

Бизнес-план сущность необходим при отражении процессов, происходящих на предприятии, и прогнозировании последствий вводимых изменений. Он отражает содержание бизнес-процесса с целью выявления всех особенностей, возможностей и угроз и помогает принимать решение.

Бизнес-план понимание составляется для анализа и изучения новой идеи, предполагающей развитие и изменение предприятия. Он направлен на понимание как уже происходящих, так и планируемых процессов, и наиболее полное представление результатов новых идей.

Бизнес-план является одним из составных документов, определяющих стратегию развития фирмы. Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям. Бизнес-план охватывает одну из частей инвестиционной программы, срок реализации которой обычно ограничен 1 или несколькими годами (часто корреспондирующими со сроками средне- и долгосрочных кредитов), позволяющей дать достаточно четкую экономическую оценку намеченным мероприятиям.

Определение цели бизнес-плана – второй важный шаг после определения сферы деятельности будущего предприятия или проекта. Цель — это положение вещей, реальное или воображаемое, к которому будет стремиться разработчик бизнес-плана, предприятие или проект. На данном этапе не следует значительное внимание уделять реалистичности поставленных целей, так как именно составление бизнес-плана и должно ответить на этот вопрос. Важно следующее: цель должна быть однозначной, может быть разбита на подцели, и она должна соответствовать намерениям предпринимателя. Если в деятельности предполагается непосредственное участие партнеров, то их нужно пригласить именно на этом этапе для формулирования целей, чтобы они стали соратниками в дальнейшем. Кроме того, необходимо отличать личные цели и цели бизнеса (так, например, личные цели «обогащение» или «власть» могут стать мощным стимулом деятельности, однако вряд ли будут восприняты партнерами или работниками).

К формулировке цели необходимо вернуться после завершения всего плана и при необходимости откорректировать ее [8, с. 16].

После определения цели предприятия нужно сформулировать цель составления бизнес-плана. Это может быть привлечение инвестора или кредитора (бизнес-план форма), оценка реалистичности нового дела (бизнес-план понимание), разработка плана операционной деятельности (бизнес-план сущность) и т.д. На основе сформулированной цели выбирается вид бизнес-плана.

Можно определить наиболее важные предназначения бизнес-плана:

-        Стать документом для строительства нового предприятия. Он показывает, какими методами и с помощью каких средств руководитель собирается достичь своих целей. В этом случае бизнес-план становится пошаговым дневником в организации нового дела.

-        Показать, что руководитель наделен определенной инициативой, достаточно дисциплинирован, чтобы использовать свою энергию для определенного проекта, и что он понимает, как достичь поставленной перед собой конечной цели, обходя или решая все встречающиеся на своем пути проблемы и трудности.

-        Ознакомить партнеров, компаньонов или уже имеющихся сотрудников с некоторыми особенностями проекта. Это поможет им увидеть в руководителе не просто начальника, а своего коллегу.

-        Привлечь потенциальных инвесторов. Ведь именно на основе разработанного бизнес-плана они будут принимать решения о финансировании бизнеса.

-        Показать емкость и перспективность развития будущего рынка сбыта.

-        Оценить затраты для производства нужной рынку продукции, соизмерить их с ценами, по которым можно будет продавать свои товары, чтобы определить потенциальную прибыльность дела.

-        Обнаружить все возможные «подводные» камни, подстерегающие новое дело в первые годы его реализации.

-        Определить показатели, по которым можно будет регулярно контролировать состояние дел, и осуществлять управление.

-        Увеличить доверие и уважение не только со стороны коллег, но и со стороны инвесторов. Бизнес-план будет первоначальным средством для «продажи» идеи и кратким изложением основных сведений о предприятии при привлечении инвесторов для участия в организации нового бизнеса [8, с. 17].

Стоит особо сказать, что бизнес-план обычно пишется на перспективу и составлять его следует примерно на период от 1 до 5 лет, при этом для первого года основные показатели следует делать поквартально, для последующих лет – в целом за год. В любом случае завершение срока планирования должно совпадать со сроком погашения кредита независимо от даты начала проекта. Выбирая вид бизнес-плана, следует иметь в виду, что планирование на более длительный срок носит более формальный характер и должно основываться на подробных исследованиях в краткосрочном периоде и долгосрочных тенденциях и перспективах.

К сожалению, многие предприниматели ограничиваются написанием плана на год, считая, что дальнейшая перспектива не может быть определена. Такой подход ограничивает перспективу видения предпринимателя, тем более, что практически во всех областях существуют прогнозы долгосрочного развития даже в условиях нестабильной экономики. Более того, учет фактора нестабильности в будущих периодах должен приводить не к размытости высказываний, а к формированию различных вариантов развития и оценке их осуществимости и выживаемости в различных условиях.

Можно достигнуть существенных преимуществ, если начать с бизнес-плана для внутреннего использования (бизнес-плана сущности или понимания). В процессе его написания нужно рассмотреть многие вопросы, которые, возможно, никогда не будут записаны во внешнем (бизнес-плане форме). Однако потребители бизнес-плана будут стремиться задавать вопросы, относящиеся к внутренним бизнес-планам, чтобы «почувствовать» серьезность проработки. Те, кто не подготовлен к этим вопросам, окажутся в невыгодном положении.

Например, может выясниться, что не был проработан вопрос о том, действительно ли нужен инвестор или лучше сконцентрироваться на увеличении производительности. Попытка привлечь инвестора может быть шагом, основанным на восприятии его волшебным Дедом Морозом, а не хорошо обдуманным стратегическим решением [8, с. 16].

Все варианты и стратегия развития должны быть проработаны заранее, при написании внутреннего бизнес-плана. А если привлечение инвестора окажется оправданным, тогда и инвестор, и предприятие будут иметь твердую основу для сделки.

Важнейшей составной частью бизнес-плана является ресурсное обеспечение проекта. Этот раздел должен содержать сведения о видах и объемах ресурсов, необходимых для проведения в жизнь предпринимательского проекта, источниках и способах получения ресурсов. В широком смысле слова ресурсное обеспечение охватывает:

·                   материальные ресурсы (материалы, полуфабрикаты, сырье, энергия, здания, помещения, оборудование, аппаратура, средства транспорта и связи);

·                   трудовые ресурсы (работники всех категорий);

·                   финансовые ресурсы (текущие денежные средства, капиталовложения, кредиты, валюта, ценные бумаги);

·                   информационные ресурсы (статистическая, научно - техническая и др. информация).

Бизнес-план – это программа осуществления бизнес - операций, действия фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Многообразие бизнес-планов, с которыми приходится сталкиваться в реальной жизни, чрезвычайно велико. Они могут существенно различаться сферой приложения, составом предметной области, масштабом, деятельностью, составом участников, степенью сложности, влиянием результатов и т.д [1, 102с.].

Множество разнообразных бизнес - проектов может быть классифицировано по различным основаниям:

·                   тип проекта – технический, организационный, экономический, социальный, смешанный;

·                   класс проекта – по составу и структуре проекта и его предметной области;

·                   масштаб проекта – по размерам самого проекта, количеству участников и степени влияния на окружающий мир;

·                   длительность проекта – по продолжительности периода осуществления проекта;

·                   сложность проекта – например, по степени финансовой, технической или другой сложности;

·                   вид проекта – по характеру предметной области проекта.

По предложенным основаниям можно выделить основные разновидности бизнес-планов:

·                   тип проекта – технический, организационный, экономический, социальный, смешанный;

·                   класс проекта – моно-, мульти-, мегапроект.

Как следует из названия каждого из трех классов проектов:

- монопроект – это отдельный проект различного типа, вида и масштаба;

- мультипроект – это комплексный проект, состоящий из ряда монопроектов и требующий применения многопроектного управления;

- мегапроект – целевые программы развития регионов, отраслей и других образований, включающие в свой состав ряд моно и мультипроектов.

Масштабы проекта могут быть мелкими, средними, крупными и очень крупными. Это деление проектов очень условное. Масштабы проектов можно рассматривать в более конкретной форме – межгосударственные, международные, национальные, межрегиональные и региональные, межотраслевые и отраслевые, корпоративные, ведомственные, проекты одного предприятия.

Бизнес-план является основной составляющей делового проекта. Он составляется для принятия обоснованного решения и плана действий, что и когда нужно сделать, чтобы оправдались ожидания относительно эффективности бизнес-проекта. Бизнес-план является главным документом для кредиторов и основным инструментом для исполнителей. От правильности составления этого документа зависят получение одобрения проекта и его жизнеспособность.

При составлении бизнес-плана даются ответы на вопросы:

·                   Так ли уж хороша идея?

·                   На кого рассчитан новый продукт, услуга?

·                   Найдет ли этот продукт, услуга своего покупателя?

·                   С кем придется конкурировать?

 

1.2 Функции бизнес-плана

Бизнес-планирование, как необходимый элемент управления выполняет в системе предпринимательской деятельности ряд важнейших функций, среди которых наибольшее значение имеют следующие [8, с. 8]:

·                   инициирование – активизация, стимулирование и мотивация намечаемых действий, проектов и сделок;

·                   прогнозирование – предвидение и обоснование желаемого состояния фирмы в процессе анализа и учета совокупности факторов;

·                   оптимизация – обеспечение выбора допустимого и наилучшего варианта развития предприятия в конкретной социально-экономической среде;

·                   координация и интеграция – учет взаимозависимости всех структурных подразделений компании с ориентацией их на единый общий результат;

·                   безопасность управления – обеспечение информацией о возможных рисках для своевременного принятия упреждающих мер по уменьшению или предотвращению отрицательных последствий;

·                   упорядочение – создание единого общего порядка для успешной работы и ответственности;

·                   контроль – возможность оперативного отслеживания выполнения плана, выявления ошибок и возможной его корректировки;

·                   воспитание и обучение – благоприятное воздействие образцов рационально спланированных действий на поведение работников и возможность обучения их, в том числе и на ошибках;

·                   документирование – представление действий в документальной форме, что может быть доказательством успешных или ошибочных действий менеджеров фирмы.

При разработке бизнес-планов необходимо соблюдать основополагающие принципы планирования, которые создают предпосылки для успешной деятельности предприятия в конкретной экономической среде.

1) Необходимость. Обязательное применение планов в любой сфере деятельности является рациональным поведением людей. Прежде чем действовать, каждый должен знать, что хочет и может [3,с. 105].

2) Непрерывность. Процесс планирования должен осуществляться постоянно путем последовательной разработки новых планов по окончании действия планов предыдущих периодов и скользящего планирования.

3) Эластичность и гибкость. Приспособление первоначальных планов к изменяющимся условиям осуществляется путем введения плановых резервов по основным показателям, применение эвентуального (на случай) планирования для различных ситуаций и распределения данных, использование оперативных планов для учета возникающих изменений среды; использование альтернативных планов.

4) Единство и полнота (системность). Системность достигается тремя основными способами: наличием единой экономической цели, составлением общего сводного плана социально-экономического развития, включением в план всех факторов, которые могут иметь значение для принятия решений.

5) Точность и детализация. Любой план должен быть составлен с достаточно высокой степенью точности для достижения поставленной цели.

6) Экономичность. Расходы на планирование должны соизмеряться с получаемыми от него выгодами. Вклад планирования в эффективность определяется улучшением качества принимаемых решений.

7) Оптимальность. На всех этапах планирования должен обеспечиваться выбор наиболее эффективных вариантов решений. Оптимальность выражается в максимизации прибыли и других результативных показателей фирмы и минимизации затратных, при прогнозируемых ограничениях.

8) Связь уровней управления. Достигается тремя способами: детализацией планов «сверху - вниз»,  укрупнением планов «снизу-вверх», частичным делегированием полномочий.

9) Участие. Активное участие персонала в процессе планирования усиливает его мотивацию поведения. Планирование для себя психологически и экономически эффективнее, чем для других.

Основополагающие принципы планирования тесно связаны между собой в конечном счете ориентируют предпринимателей на всестороннее обоснование плановых показателей и достижение наилучших социально-экономических результатов предприятия. Они определяют содержание и ориентацию плановой работы на всех стадиях обоснования проекта и его последовательной реализации.

Кроме перечисленных базовых принципов в процессе планирования обычно учитываются и общеэкономические принципы научности, приоритетности, динамичности, директивности, эффективности, комплектности и др [11, с.145].

1.3 Этапы разработки бизнес-плана
Первым этапом бизнес -  планирования является анализ внешней среды:

·                   экономической и политической ситуации в стране (экономическая политика государства, политическая стабильность, культурные особенности);

·                   отрасли (темпы роста, цикличность, международные воздействия, финансовые характеристики);

·                   рынка (изменения и тенденция развития конъюнктуры, альтернативные технологии, конкуренты, тактика продаж, реклама, цены);

·                   спроса (изменяемость, формируемость, длительность, устойчивость);

·                   ресурсов (доступность, заменяемость, изменение цен, воздействие на окружающую среду).

Анализ внешней среды представляет собой процесс, посредством которого разработчики бизнес-плана контролируют внешние по отношению к предприятию факторы, определяя позитивное и негативное их воздействие на него. Анализ внешней среды помогает получить важные результаты. Он дает предприятию время для прогнозирования возможностей, время для составления плана на случай возможных угроз и время на разработку стратегий, которые могут превратить прежние угрозы в любые выгодные возможности [5, с.106].

С точки зрения оценки этих угроз и возможностей роль анализа внешней среды в процессе стратегического планирования заключается по существу в ответе на три конкретных вопроса:

·                   где сейчас находится предприятие;

·                   где, по мнению руководства, должно находиться предприятие в будущем;

·                   что должно сделать руководство, чтобы предприятие переместилось из того положения, в котором находится сейчас, в то положение, где его хочет видеть руководство?

Основными внешними факторами, оказывающими то или иное воздействие на предприятие можно назвать следующие:

·                   политические;

·                   международные;

·                   социальные;

·                   экономические;

·                   экологические;

·                   культурная среда.

Второй этап бизнес - планирования - оценка потенциальных возможностей предприятия (прежде всего, с точки зрения прибыльности, жизнеспособности, риска), что позволяет обеспечить баланс рыночных запросов с реальными возможностями самого предприятия, выработать обоснование производственной программы и поведение на рынке, а также обеспечить принятие грамотных управленческих решений. С этой целью необходимо провести исследования следующих положений:

а) Маркетинг. При проведении маркетинга заслуживает внимания семь общих областей для анализа и исследования:

·                   доля рынка и конкурентоспособность;

·                   разнообразие и качество ассортимента изделий;

·                   рыночная демографическая статистика;

·                   рыночные исследования и разработки;

·                   предпродажное и послепродажное обслуживание клиентов;

·                   эффективный сбыт, реклама и продвижение товара;

·                   прибыли.

б) Финансы предприятия. Анализ финансового состояния может принести пользу предприятию и содействовать повышению эффективности процесса бизнес - планирования. Детальный анализ финансового состояния может выявить уже имеющиеся  внутренние потенциальные возможности либо слабые места, а также относительное положение фирмы в сравнении с ее конкурентами. Изучение финансовой деятельности может открыть руководству зоны сильных внутренних и слабых сторон в долгосрочной перспективе.

в) Операции. Весьма важным для длительного выживания предприятия является непрерывный анализ управления операциями. Ключевые вопросы, на которые необходимо ответить в ходе обследования сильных и слабых сторон функции управления операциями следующие:

·                   может ли предприятие производить товары по более низкой цене, чем конкуренты? Если нет, то почему?

·                   какой доступ имеет предприятие к новым материалам? Зависит ли предприятие от единственного поставщика или ограниченного количества поставщиков?

·                   является ли оборудование предприятия современным, и хорошо ли оно обслуживается?

·                   рассчитаны ли закупки на снижение величины материальных запасов и времени реализации заказа? Существуют ли адекватные механизмы контроля над входящими материалами и выходящими изделиями?

·                   подвержена ли продукция сезонным колебаниям спроса, что вынуждает прибегать к временному увольнению работающих? Если это так, то как можно исправить данную ситуацию?

·                   можем ли предприятие обслуживать те рынки, которые не могут обслуживать конкуренты?

·                   обладает ли предприятие эффективной и результативной системой контроля качества?

·                   насколько эффективно спланирован и спроектирован процесс производства? Может ли он быть улучшен?

г) Человеческие ресурсы. Истоки большинства проблем на предприятиях могут быть в конечном итоге обнаружены в людях. Если предприятие обладает квалифицированными сотрудниками и руководителями с хорошо мотивированными целями, оно в состоянии следовать различным альтернативным стратегиям. В противном случае следует серьезно заняться кадровым вопросом.

д) Имидж предприятия. Хорошая ли репутация у предприятия в отношении достижения им своих целей? Было ли оно последовательно в своей деятельности? Каково это предприятие по сравнению с другими в этой отрасли?

Третий этап бизнес - планирования - выбор вариантов формы собственности предприятия. С этой целью необходимо проработать нормативно-законодательные акты РФ, регулирующие численность, налогообложение и т.п. в зависимости от формы собственности [6, с. 130].

 

1.4 Структура бизнес-плана

Формирование представлений о бизнес-плане – это следующий шаг после определения сферы деятельности, цели деятельности, цели составления бизнес-плана, определения названия предприятия или проекта. Бизнес-план должен быть представлен в форме, позволяющей заинтересованному лицу получить четкое представление о существе дела и степени его участия в нем. Бизнес-план должен быть написан просто и ясно, иметь четкую структуру. Объем и степень детализации разделов определяются спецификой и областью деятельности фирмы. Первое представление о бизнес-плане может дать его структура, которую и нужно сформировать.

Существует один испытанный принцип составления любого бизнес-плана: он всегда должен быть кратким, но компетентным.

Бизнес-план может иметь следующую примерную структуру.

1. Обложка

Обложка (титульный лист) и первая страница бизнес-плана предполагают решение двух задач: сформировать хорошее впечатление о документе и зафиксировать определенный минимум информации. Если предприниматель хочет сразу расположить к себе предполагаемых инвесторов, то ему нужно уделить отдельное внимание обложке.

Будет лучше, если обложка сделана на хорошей бумаге с логотипом фирмы. Это придаст бизнес-плану определенную солидность. В то же время нужно сделать обложку как можно проще.

Должна быть представлена следующая информация: информация об авторе, информация о предприятии, деловая часть (описание целей и сути предлагаемого проекта, потенциальных возможностей и перспектив), размер необходимых инвестиций — текущие и ожидаемые потребности (стоимость проекта), ссылка на конфиденциальность информации.

2.  Содержание

Содержание должно отразить основные разделы бизнес-плана и помочь будущим инвесторам понять суть предложения предпринимателя.

3. Деловое резюме

Деловое резюме иначе называют кратким изложением. Этот раздел может быть написан только после завершения работы над самим бизнес-планом, но обычно помещается в начале.

Резюме — это часть бизнес-плана, с которой знакомятся в первую очередь и которая в определенном смысле представляет собой «визитную карточку» всего мероприятия. По сути, это единственная часть бизнес-плана, которую инвесторы будут читать наиболее внимательно от «А» до «Я». Нужно добиться того, чтобы резюме можно было прочесть за несколько минут. Более того, если бизнес-план содержит конфиденциальную информацию, то деловое резюме должно быть сформулировано как достаточный документ без каких-либо ссылок, чтобы инвестор мог принять решение о необходимости ознакомления с секретной информацией [8, с. 19].

В резюме нужно в нескольких пунктах раскрыть бизнес-план в сжатой форме:

Раздел 1.       Цель плана. Основные задачи. Цель бизнеса.

Раздел 2.      Привлекательность бизнеса, его уникальные преимущества.

Раздел 3.      Анализ рынка (характеристики сегмента рынка и его размер).

Раздел 4.      Описание предприятия. Описание продуктов и услуг.

Раздел 5.      Маркетинговая стратегия. Сбытовая стратегия.

Раздел 6.      Собственники и управляющие предприятия.

Раздел 7.      Оценки будущих прибылей и объемов продаж.

Раздел 8.      Процедуры возврата займов и кредитов инвесторам.

Раздел 9.      Потребность в капитале или других ограниченных ресурсах.

Такое резюме позволит сделать быстрый обзор всего бизнес-плана.

4.  Общая ситуация в сфере бизнеса, выбранной предпринимателем

Этот раздел подготавливает читателя к лучшему пониманию того, что ему предлагает предприниматель, т.е. как предприятие вписывается в общую картину. Какие существуют перспективы в той отрасли деятельности, к которой относится описываемый бизнес.

Раздел должен включать следующие пункты: потенциал данного бизнеса (возможности роста бизнеса), названия новых продуктов, разработок и услуг, экономические тенденции в отрасли, перспективы и тенденции в данной  отрасли и экономике в целом.

5.  Описание предприятия

При  описании предприятия необходимо ответить на такие вопросы: точная характеристика предприятия, историческая справка о бизнесе или о разработках продукции, экономические тенденции развития отрасли, описание организационной структуры предприятия, факторы, влияющие на бизнес (экономические факторы, сезонность, зависимость от потребителей или поставщиков), характер исследований и разработок, наличие контрактов и соглашений, подходы к осуществлению производственной деятельности.

Данный раздел должен дать возможному инвестору информацию о том, как работает рассматриваемый бизнес и почему у него есть уникальная возможность занять достойное место на рынке.

6. Анализ рынка

В данном разделе нужно обратить внимание на следующие моменты:

-        экономико-географические данные предполагаемого рынка, в т.ч. размер и данные по населению;

-        потребители продукции или комплекса услуг;

-        возможный потенциал роста для намеченного рынка;

-        способность предлагаемого проекта удовлетворять потребности рынка;

-        принципы привлечения новых клиентов без потери прежних.

При описании выбранного рынка необходимо помнить, что силу анализа определит именно проведенное исследование. Чтобы не тратить понапрасну время, нужно использовать таких помощников, как: библиотеку, средства массовой информации и телефон. Можно также воспользоваться уже имеющейся информацией и статистикой по данному вопросу, которую можно найти в книгах и журналах.

В данном разделе обосновывается выбор рынка, рассматриваются конкуренты, выявляются формы конкурентной борьбы, определяется, что привлекает покупателей в продукте предприятия, как складывается цена на рынке и т.д.

Данный раздел призван объяснить своим потенциальным инвесторам и партнерам основные элементы своего маркетинга, т.е. для каждого товара (услуги) необходимо разработать свои собственные планы маркетинга. В данный раздел бизнес-плана любой предприниматель обязательно включает такие пункты, как цели и стратегии маркетинга, ценообразование, схема распространения товаров, методы стимулирования сбыта, организация послепродажного обслуживания клиентов, формирование общественного мнения о фирме и ее товарах.

При рассмотрении  пункта бизнес-плана необходимо на основе раздела "Резюме" детализировать цели маркетинга по продаже конкретных товаров (услуг) в отдельности или в ассортименте, по проникновению на конкретные рынки, по выпуску новых товаров (услуг), по конкурентной борьбе на рынках сбыта и т.д. Целесообразно также определить, будет ли товар (услуги) первоначально внедряться на международном, общегосударственном или местном уровнях. После этого необходимо определить конкретные стратегии маркетинга для достижения каждой из поставленных целей.  Существует 5 возможных концепций  по определению стратегии маркетинга:

- концепция совершенствования производства, которая утверждает, что товары (услуги) найдут сбыт на рынке, если они будут широко распространены и доступны по цене;

- концепция совершенствования товара, утверждающая, что найдут сбыт те товары (услуги), которые отличаются наилучшим качеством, лучшими характеристиками;

- концепция интенсификации коммерческих усилий утверждает, что товары (услуги) найдут сбыт на рынке, если фирма затратит значительные усилия и средства на сферу сбыта и стимулирования продаж;

- концепция маркетинга, утверждающая, что товары (услуги) найдут сбыт, если фирма верно определит нужды и потребности выбранного ею сегмента рынка и удовлетворит их более эффективно, чем конкуренты;

- концепция социально-этичного маркетинга состоит в применении концепции маркетинга с учетом одновременного выполнения потребностей не только потребителей товара, но и общества в целом.

В соответствии с этим фирма на основе целей маркетинга выбирает определенные стратегии маркетинга, определяет сроки их реализации и ответственных за проведение этих стратегий.

7.  Ожидаемые проблемы и меры по их преодолению

Этот раздел бизнес-плана достаточно часто отсутствует по двум причинам: отсутствие стандартных рекомендаций при выявлении сильных и слабых сторон и нежелание составителя указывать свои недостатки и проблемы. Данный раздел должен определить стратегию предпринимателя на случай непредвиденных обстоятельств для преодоления возможных препятствий. Вот некоторые из них: юридические факторы (возможные изменения в законодательстве, политическая обстановка в стране), работа на конкурентном рынке (возможные действия конкурентов), слабые стороны данного бизнеса (появление новой продукции на данном рынке, появление более дешевой продукции), защита авторских прав и информации, непредвиденные обстоятельства, связанные с персоналом (реакция на уход ведущего персонала и руководства), кадровые проблемы (возможное увеличение продолжительности работы).

Именно этот раздел должен отразить то, что предприниматель изучил практически все нюансы своего бизнеса, и готов решать все проблемы, которые могут появиться у него на пути [8, с. 21].

8. Маркетинговый план

Раздел, посвященный маркетингу, является одной из важнейших частей бизнес-плана, поскольку в нем непосредственно говорится о характере намечаемого бизнеса и способах, благодаря которым предприниматель может рассчитывать на успех.

Предприниматель должен подготовить такой маркетинговый план, который способен пробуждать мысль. Маркетинговый план должен не просто представить концепцию, но «продать» бизнес как привлекательную возможность для инвестиций, как кредитный риск с заманчивыми перспективами.

Кроме того, раздел должен быть написан в такой манере, которая была бы понятна широкому кругу людей — от менеджеров до членов совета директоров крупного банка.

Маркетинг является одним из важных условий на пути фирмы к успеху. Многие фирмы, имевшие действительно нужный потребителю товар, потерпели неудачу из-за неправильного маркетинга или вообще отсутствия такового. Поэтому при оценке бизнес-плана огромное внимание предприниматель обязан уделить именно этому разделу. Если не определена реальная потребность в товарах или услугах, то никакой талант, никакие капиталы не помогут фирме добиться успеха в данной области.

Всегда нужно помнить о четырех ключевых моментах маркетинга:

1. Реклама.

2. Обширные деловые связи.

3. Искусство сбыта товаров и услуг.

4. Исследование рынка.

Предприниматель должен задать себе всего один вопрос: как он собирается, не тратя на это деньги, довести до клиентов информацию о том, кто он есть и какие представляет услуги или же выпускает товары?

Сначала он должен рассмотреть и изучить свой рынок. На этом зиждется первое правило маркетинга — нужно знать свой рынок.

Предприниматель должен разработать безупречный маркетинговый план и тогда его прибыли будут возрастать. Маркетинговый план — это шанс показать себя в самом выгодном свете как предпринимателя.

В маркетинговом плане нужно тщательно рассмотреть и отразить  следующие проблемы:

1.      Маркетинговые стратегии, которые будут использоваться.

2.      Причины выбора каждой конкретной стратегии.

3.      Ценовая политика предприятия, анализ цен конкурентов, приемлемость цен для потребителя.

4.      Маркетинговый бюджет.

5.      Политика в области гарантий.

6. Презентация и упаковка.

7. Квалифицированный персонал.

8. Методы изучения реакции рынка на ту или иную маркетинговую стратегию.

9.      Подходы к сравнению различных маркетинговых стратегий.

10. Намерения предпринимателя относительно рекламы.

11. Методы стимулирования продаж.

12. Роль средств массовой информации в стимулировании продаж и затраты, связанные с этим.

9. Финансовые прогнозы

Этот раздел — основа основ бизнес-плана, точка отсчета во времени. Именно его необходимо посвятить планированию финансового обеспечения деятельности фирмы с целью наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств. Потенциальные инвесторы с особой тщательностью и интересом проанализируют финансовые принципы предлагаемого проекта.

Необходимо разработать совокупность следующих документов: оперативный план (прогноз) продаж,  план (прогноз) о прибылях и убытках, план (прогноз) движения денежных средств, прогнозный баланс.

Подобный перечень документов становится привычным и для российских предпринимателей, он соответствует требованиям мировой практики. В российском законодательстве прослеживается устойчивая тенденция приближения к мировым стандартам [8, с. 22].

Продолжительность планово-отчетных периодов в зависимости от конкретных условий может изменяться в пределах: месяц, квартал, полгода, год.

Раздел «Финансовый план» содержит баланс денежных доходов и поступлений, таблицу доходов и затрат, сводный баланс активов и пассивов, стратегию финансирования, оценку деятельности фирмы по основным финансовым показателям. Баланс денежных расходов и поступлений позволит узнать, сколько денег необходимо вложить в бизнес с разработкой по времени, проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, оценить будущую ликвидность предприятия (ликвидность — способность своевременно погашать обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся на расчетном счете).

Таблица доходов и затрат покажет, как будет формироваться и изменяться прибыль: для первого года - помесячно, для второго - поквартально, для третьего — в расчете на год. Она включает следующие показатели: доходы от продажи продукции (услуг), издержки производства продукции, суммарную прибыль от продаж, общепроизводительные расходы по видам, чистую прибыль.

Сводный баланс активов и пассивов предприятия рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации бизнеса. По этому документу надо провести анализ и оценить, какие суммы необходимо вложить в активы различных типов и за счет каких пассивов можно финансировать создание или приобретение данных активов. В этом же разделе бизнес-плана стоит привести график прибыльности и дать расчеты к нему, которые готовятся при выборе цены.

10. Оценка риска и страхование

В девятом разделе бизнес-плана требуется оценить, каким типам рисков подвержено будущее предприятие, каков возможный ущерб от наступления неблагоприятных событий, в какой момент они могут произойти.

Выводом по этому разделу является перечень страховых договоров и суммарная стоимость страховой защиты.

11. Календарный план

Эта часть бизнес-плана наиболее полно соответствует названию (план) и определяет следующие этапы действий:

1) устанавливает время ожидаемого финансирования;

2) определяет все маркетинговые действия с привязкой к реальному календарю;

3) представляет производственную программу и график поставок, обеспечивающий требуемый объем продаж.

Именно календарный план поможет обеспечить систематический контроль за деятельностью предприятия. Он имеет решающее значение для компании.

Особое место в рамках календарного плана занимает производственный план. В этом разделе должны быть описаны все производственные или другие рабочие процессы, имеющие место на фирме. Здесь нужно рассмотреть все вопросы, связанные с помещениями, которые фирма занимает, их расположением, оборудованием, персоналом. Кроме того, в этом разделе должно быть уделено внимание планируемому привлечению субподрядчиков.

Кроме производственного плана, календарный план должен включать и организационный план. Выделение организационного плана в отдельный раздел необходимо только при создании новых организаций. Организационный план должен ответить на следующие вопросы: организационная структура проекта, основные выполняемые функции работниками, структура персонала и требования к нему. Организационный план заканчивается определением издержек на оплату труда и содержание организационной структуры.

12. Расчет потребности в финансовых ресурсах и эффективность проекта

Если в первую очередь цель составления бизнес-плана — это получение финансовых ресурсов под проект или новое предприятие, то этот раздел даст точную сводную потребность в нужном капитале и определит порядок использования ресурсов. В случае финансирования расчеты движения наличных средств должны также отражать и порядок возврата кредитов.

13.  Приложение

Данный раздел бизнес-плана может включать такие документы, как: комментарии по тексту, библиографию, дополнительные документы, графики и чертежи, глоссарий терминов, патенты, лицензии, авторские права и сертификаты.

Исходя из знания примерной структуры бизнес-плана, можно сформировать собственную структуру бизнес-плана с учетом специальных требований потенциальных инвесторов, особенностей производства или продукции, уникального преимущества при продажах, особенностей финансовой ситуации, особенностей рынка.

1. Учет требований потенциального инвестора

Если инвесторы собираются сотрудничать, то в первую очередь они обращают внимание на четыре раздела бизнес-плана:

•   управленческий коллектив;

•   текущие и планируемые показатели;

•   продукция;

•   маркетинговый план.

Инвестор всегда придает огромное значение управленческой команде — ведь именно она принимает все жизненно важные решения для предприятия. Поэтому любой успех или неудача тесно взаимосвязаны в первую очередь не только с самим предпринимателем, но и с его управленческой командой, и, соответственно, зависят от ее зрелости, компетентности и наличия здравого смысла и опыта работы в той или иной сфере бизнеса.

В управленческом коллективе необходимо гармоничное сочетание поведенческих, технических и концептуальных особенностей. Ведь именно они проявляются при организации производства, поставках продукции или предоставлении услуг. Управленческая команда должна обладать и развивать в себе навыки и способности в маркетинговой и финансовой деятельности, в организации производственных процессов.

В бизнес-плане нужно сделать акцент и отразить все сильные стороны управленческой команды. Предприятие, имеющее строго формализованную структуру управления, обладает большими возможностями, чтобы заработать капитал и достичь своих поставленных целей за довольно короткий промежуток времени.

2. Учет влияния финансовых проблем

Для успешного ведения бизнеса необходимо определить потребности в наличных средствах и спрогнозировать расходы. Нужно сделать анализ продаж и определите цели по прибылям, которых предприниматель хочет достичь.

Также нужно сделать предварительный баланс — перечислить активы и пассивы для того, чтобы произвести «моментальный снимок», отражающий положение фирмы в любой момент времени [8, с. 25].

Необходимо тщательно продумать и спланировать финансовые прогнозы, которые входят в документальную часть бизнес-плана. Нужно выделить достаточное количество времени для их проработки. В финансовых вопросах предприниматель (руководитель) должен разбираться сам, и инвесторы должны знать об этом. 

Чтобы не возникла ситуация, что инвестор отвернется от предпринимателя из-за его некомпетентности в финансовых вопросах, в бизнес-план нужно включить следующие прогнозы:

•   баланс;

•   прогноз прибылей и убытков;

•   прогноз движения денежных средств.

Нужно стараться правильно скалькулировать торговые издержки, не забывая о стоимости всей системы поставок. Предпринимателю всегда нужно помнить ответ на вопрос, сколько будет стоить его деятельность.

3. Учет особенностей производства, продуктов и услуг

Информация о товарах или услугах очень важна, если предприниматель  хочет привлечь новые источники капитала. Поэтому необходимо обсудить качественные характеристики товаров и услуг и выделить их конкретные преимущества по сравнению с аналогичными товарами и услугами, предоставляемыми на рынке конкурентами. Нужно попытаться предугадать реакцию потребителей на предлагаемые изделия или услуги. Предпринимателю нужно пояснить, как он  будет удовлетворять потребности и запросы своих клиентов.

Предпринимателю необходимо стараться описать любую уникальную качественную характеристику, повышающую стоимость его изделия или услуги, и какое преимущество она дает по сравнению с прочими в конкурентной борьбе.

Можно также расписать жизненный цикл продукта или услуги и пояснить его инвестору. Можно даже разработать не очень сложный график жизненного цикла и также включить его в бизнес-план. Это придаст наглядность рассуждениям. Нужно включить также временные факторы, влияющие на возможности получать прибыль и отразить влияние на это экономических циклов.

Подготовительная стадия — интенсивные маркетинговые исследования — начало продаж и периода роста.

Стадия высокого уровня развития — насыщение рынка уникальным изделием или услугой — рост конкуренции по мере становления информации о продукте общеизвестной.

Стадия выравнивания — появление на рынке новых изделий — у предпринимателя остаются только преданные покупатели, а остальные переключают свои деловые интересы на новинки.

4. Учет влияния рынка при составлении маркетингового плана

Это задача, которая требует тщательного изучения и анализа. Выполнение этой задачи позволяет узнать: кто находится рядом с предпринимателем; что имеют его конкуренты, а что у них отсутствует; чем предлагаемый товар или услуга превосходит аналог конкурентов; в чем уникальное преимущество продаж перед конкурентами и т.п.

Размышляя о стратегии, предприниматель сможет определить не только сильные и слабые стороны своего предприятия, но и активизировать свою деловую активность. И от того, какой вид стратегии он возьмет на вооружение, будет зависеть успех или неудача его бизнеса. Стратегия должна быть направлена на быстрый захват как можно большей территории рынка, т.к. не нужно забывать  о конкурентах. Они совершенно не заинтересованы в успехе задуманного мероприятия.

Предпринимателю также нужно рассмотреть возможные причины недовольства своих потребителей. Ему необходимо обратить внимание на отрасль своей деятельности, на все, что может впоследствии сказаться негативно на его бизнесе. Нужно постараться вникнуть во все проблемы и смоделировать возможное разочарование своих клиентов еще до разработки маркетинговой стратегии.

Таким образом, тщательно составленный бизнес-план не только поможет проложить курс фирмы, но и послужит руководством по обеспечению деятельности (такую задачу решит бизнес-план сущность). Потенциальные инвесторы (те, кто предоставляют капитал) практически ежедневно получают множество запросов по финансированию рискованных проектов, а поэтому необходимо предоставить им информацию о фирме и ее продукции профессионально, в соответствии с определенным планом (бизнес-план форма).

Только бизнес-план, подготовленный на основе потребности в информации, необходимой для предполагаемых источников финансирования проекта, безусловно, произведет впечатление на владельцев капитала с точки зрения оценки умения планировать. При прочих равных условиях хорошо подготовленный бизнес-план всегда повысит шансы на получение финансовой поддержки из различных источников.

 

Глава II. Разработка бизнес – плана малого предприятия по выпуску перфорированного крепежа ооо «персона»

2.1 Описание проекта

Основной вид деятельности организации - это реализация профессиональной крепёжной техники, гипсокартона, комплектных систем, замочных изделий, мебельной фурнитуры, дверей, ручного инструмента.

Компания ООО «Персона» ориентирована на широкую аудиторию покупателей и способна удовлетворить интересы любой строительной и коммерческой организации на высоком профессиональном уровне.

Одним из приоритетных направлений является производство крепёжной техникой. На сегодняшний день мы предлагаем более 2000 наименований крепежа от ведущих производителей. Наш ассортимент постоянно расширяется исходя из Ваших потребностей.

Компания уделяет особое внимание индивидуальному подходу к каждому покупателю. Работаем на заказ, стараемся удовлетворить вкус самого взыскательного клиента. Заключаем договора на поставку товара. Многие строительные компании пользуются нашими услугами.

Квалифицированные менеджеры ознакомят Вас с имеющимся ассортиментом товара, предоставят техническую информацию по всем интересующим Вас товарам.

Компания нацелена на улучшение сервисного обслуживания наших покупателей.

Компания реализует товар оптом и в розницу. Существует система скидок.

Стандартные перфорированные крепежные детали БИЛАР производятся из металла, в основном российского производства, с применением современных технологий.

Переговоры с потребителями позволяют изучать спрос и пожелания, таким образом, ежемесячно выпускается до пяти новых видов крепежа.

Данный крепеж предназначен для строительства домов из дерева, монтажа кровли, мебельного производства, крепления и сборки систем вентиляции, установки теплых полов, комплектования автоматических ворот и т.д.

Производство и оптовая продажа строительных материалов.
Комплектация объектов строительными материалами.

Крепежная продукция: саморезы, дюбели, заклепки, анкеры, шпильки, крепежи «сендвич» панелей и т. д.

Производство перфорированных крепежей: перфорированные ленты, уголки, опоры, пластины, профили, держатели, и т. д.

Производство пиломатериала: доска (обрезная, не обрезная), брус.

Производство погонажной продукции (дуб, ясень, липа, сосна): вагонка «евро», плинтус, наличник, паркет, декоративный садовый забор, доска пола.

Песок речной, щебень, маты теплоизоляционные базальтовые, фанера, ДВП, ДСП, краска, монтажная пена, строительно-монтажный патрон.

Широкий ассортимент продукции включает в себя пять основных групп:

1.                 Система перфорированного крепежа для монтажа деревянных конструкций DMX. Широкий ассортимент перфорированных оцинкованных уголков: усиленный уголок, монтажный уголок, балочный уголок, узкий уголок, широкий уголок, соединительный уголок, регулируемый уголок, анкерный уголок, складывающийся уголок, оконный уголок.

2.                 Также в ассортименте: перфорированные монтажные пластины, перфорированные монтажные ленты, узкие крепления, балочные крепления, крепления для стропил, «Т»-образные и «Z»-образные крепления, диски шипованные, шпильки монтажные и резьбовые.

3.                 Садовый крепеж DMX. Забивное основание столба, регулируемое основание столба, анкерное основание столба, универсальное основание столба, анкеры для столбов, скобы, кронштейны, колпаки для столбов.

4.                 Петли и Засовы DMX. Петли: строительная, сплетенная, французская, декоративная, треугольная, дверная, угловая, рамная, вколотная. Засовы: прямоугольного сечения, дверной, круглого сечения, декоративный, катковый, пружинный, блокировочный и другие. А также: стержни для петель, ручки для ящиков и ножки для гаражных дверей.

5.                 Кронштейны DMX. Кронштейны стальные и деревянные, кронштейны декоративные. Алюминиевые кронштейны и крюки.

6.                 Алюминиевые профили DMX. Трубы круглого, квадратного и прямоугольного сечений. Т-образные профили. Угловые профили. Швеллеры. Плоские профили. Прутки.

Предприятие занимается оптовой и производственной торговлей такими изделиями, как такелаж, крепежные изделия для деревянных конструкций, анкерная техника, метизы и другие крепежные изделия. Высокое качество нашей продукции и невысокая цена являются главными достоинствами нашего предприятия.
Именно у нас Вы можете найти новейшие виды крепёжных изделий из Европы, ещё не представленных на российском рынке.

Предприятие ООО «Персона» гарантирует:

• Широкий ассортимент крепежа.

• Высокое качество продукции.

• Оперативность исполнения заказа.

• Доставку по Новосибирску и Новосибирской области.

• Персональный подход к Каждому Клиенту.

• Дифференцированную систему скидок.

Общество с ограниченной ответственностью «Персона» создается с целью организации производства и реализации перфорированного крепежа в Октябрьском районе г. Новосибирска.

Основная задача предприятия в процессе деятельности – обеспечить население качественными и доступными по цене крепежными инструментами.

Предполагаемый ассортимент товаров предприятия предусматривает наличие более 30 ассортиментных групп. Взаимодействие с проверенными поставщиками (в большей степени поставщиками-производителями) является одной из основ для обеспечения бесперебойной работы предприятия.

На первом этапе предполагается работа предприятия с определенным минимально необходимым ассортиментом крепежных инструментов, на втором этапе – расширение ассортимента (на основе опросов и маркетинговых исследований) в рамках перфорированной группы товаров. Третьим шагом может быть дальнейшее развертывание производства вглубь (расширение ассортимента с выходом за рамки перфорированной группы).

ООО «Персона» имеет достаточно много конкурентов, но прямых серьезных конкурентов у предприятия мало. Выдержать конкуренцию ООО «Персона» планирует за счет своего более удачного территориального расположения, внедрения современных норм производства, сервиса, отвечающего высоким стандартам, соотношения высокого качества и приемлемых цен на реализуемые товары, правильного ведения финансовой политики ООО «Персона» и сплоченной команды.

При организации деятельности ООО «Персона», которое намечено на 1 июля 2007г., общество с ограниченной ответственностью «Персона» намерено использовать весь накопленный опыт в области продаж перфорированных товаров через собственную сеть каналов сбыта.

Численность персонала общества с ограниченной ответственностью «Персона» будет составлять 10 человек, из которых 5 – производственные рабочие.

Общий объем финансовых ресурсов, необходимых для осуществления проекта, оценивается в 3800 тыс. рублей. 

Два этапа реализации проекта организации предприятия будут осуществляться параллельно.

Первый этап включает:

-        аренда производственного помещения и офиса;

-        проведение работ по благоустройству и подключению объектов (электроэнергия, вода, организация связи).

Второй этап включает:

-        закупку оборудования для производственных помещений и офиса;

-        организацию установки данного оборудования;

-        подготовку всех помещений к эксплуатации.

В течение всего подготовительного периода осуществляется подбор квалифицированного персонала, в первую очередь производственных рабочих.

Прогнозируемый товарооборот составляет 21700 тыс. рублей в первый год работы предприятия, 28100 тыс. рублей  - во второй год работы. Прогнозируемая чистая прибыль после первого года работы должна составить 1380 тыс. рублей.

Источники финансирования проекта:

-        вклады участников (уставный капитал) – 100 тыс. рублей;

-        банковский кредит – 1 млн. рублей;

-        беспроцентный займ - 1,2 млн. рублей;

-        займы других физических и юридических лиц – 500 тыс. рублей.

Получение банковского кредита возможно на следующих условиях: срок выдачи кредита – 18 месяцев, процент по кредиту – 23 % годовых.

 

2.2 Описание деятельности предприятия

Целью создания компании является организация производства в рамках долгосрочной программы развития. Данный проект предназначен для решения задач по улучшению облика Октябрьского района, поднятию на более качественный уровень перфорированного крепежа в данном районе, обеспечению населения качественными и недорогими крепежными инструментами.

Внутренняя планировка каждого производственного помещения предусматривает производственное помещение площадью 100 кв.м и подсобное складское помещение площадью 15-20 кв.м.

Направление деятельности – производство. ООО «Персона» – дочернее предприятие холдинга ООО «Персона – Н», созданное с целью реализации данного проекта и которое стремится как можно быстрее занять свое место на рынке перфорированных товаров. Эта ниша рынка была выбрана неслучайно. Несомненно, на рынке перфорированных товаров очень большое количество конкурентов государственных и частных форм. Но рынок перфорированных товаров имеет преимущества не только в кризисных ситуациях. В настоящее время при удачном выборе каналов сбыта, можно достигнуть наибольшей выручки производства перфорированными товарами. Именно на это и направлена подготовительная работа предприятия.

В дальнейшем планируется расширить производство перфорированных товаров в Октябрьском районе. Комплексная программа развития производственного предприятия разработана в Октябрьском районе и получила одобрение и поддержку Администрации Октябрьского района.

 
2.3 Оценка рынка и конкурентоспособности

Самая динамичная область развития экономики России в настоящее время - это строительная индустрия. Темпы роста здесь превышают 20% годовых. Сейчас ни в одной западноевропейской стране не ведётся такое масштабное жилищное и промышленное строительство, как в России. Объёмы и масштабы строек завораживают, скоро весь мир будет завидовать ухоженной и обжитой России, которая докажет, что она умеет не только лес валить, но  и строить на мировом уровне, делать прекрасные автомашины, наслаждаться жизнью.

Для динамичного роста в строительстве необходимо помимо использования передовых технологий, материалов, финансов задействовать передовые инновации, которые смогут обеспечить такую производительность труда, как в развитых странах, где труд на строительной площадке является почётным и высокооплачиваемым [14, с. 145].

Достижение таких целей возможно при унификации рутинных операций, экономии живого труда. Строительная площадка должна превращаться в конвейер, подобный тому, на котором собираются автомобили. На автомобильный конвейер поступают готовые полуфабрикаты, имеющие большую степень обработки и подготовки, выполненные на производствах субпоставщиков. На передовых автопроизводствах сейчас нельзя представить, чтобы на конвейере выполнялись какие-то вспомогательные операции, как то: сверление, фрезерование, токарные работы.

Часть наших строительных площадок напоминает натуральные хозяйства доиндустриальной эпохи, когда на месте выполняются все вспомогательные и подготовительные работы. Объективно это вполне объяснимо, так как оплата труда строителей чудовищно мала по сравнению с оплатой труда строительных рабочих на Западе. Но как велик разрыв в оплате труда, так и велик разрыв в производительности труда. Производительный труд не может быть дешёвым. А дешёвый труд не может быть квалифицированным. Только производительный и квалифицированный труд приносит большую прибавочную стоимость и доход на вложенный капитал.

На чём сегодня могут базироваться передовые технологии  в строительстве?
 Одним из примеров повышения производительности труда в промышленности и в строительстве является широкое применение перфорированных крепёжных элементов, которые нашли самое широкое применение за рубежом, как при потреблении домашними хозяйствами, так и в потреблении «business-to-business».

Производство перфорированных крепёжных элементов (ПКЭ) освоено в настоящее время и в нашей стране. Данные изделия имеют защитное антикоррозионное покрытие - полимерно-порошковое или цинковое, получаемое методом горячего цинкования. Гальваническое покрытие данных деталей выполняется по ГОСТ 14918-80 «Сталь тонколистовая оцинкованная с непрерывных линий». Причём некоторые классы толщин цинкового покрытия превышают толщину цинкового покрытия такого признанного лидера по производству стали, как «RAVTARUUKKI» (см. «Справочник проектировщика», изд. 3-е, 2000 г.). Предприятием будет представлен широкий ассортимент перфорированных товаров.

В таблице 1 представлен список ассортиментных групп.

Таблица 1 - Ассортиментные группы товаров

№ п/п

Наименование ассортиментных групп

Приблизительное количество позиций

Группы, вносящие наибольший вклад в прибыль

1

Монтажные пластины

15 – 20

 

2

Усиленный уголок

40 – 45

+

3

Балочный уголок

10 – 15

+

4

Монтажные ленты

25 – 30

+

5

Балочные крепления

20 – 25

+

6

Садовый крепеж

25 – 30

+

7

Петли и засовы

2 – 10

 

8

Стержни для петель

5 – 10

 

9

Кронштейны

20 – 30

 

10

Крюки

7 – 11

 

11

Плоские профили

40 – 60

 

12

Прутки

25 – 35

 

13

Узкие крепления

20 – 25

 

14

Оконный уголок

1 - 5

 

15

Шпильки монтажные

1 – 2

 

16

Шпильки резьбовые

25 – 30

 

17

Алюминиевые профили

80 – 90

+

18

Угловые профили

40 – 50

+

19

Трубы круглого сечения

40 – 50

+

20

Трубы квадратного сечения

20 – 30

 

21

Трубы прямоугольного сечения

5 – 15

 

22

Т-образные профили

10 – 15

 

23

Швеллеры

3 – 6

 

24

Прочее

20 – 50

 

 

Полимерно-порошковое покрытие ПКЭ, выполненное материалами зарубежных производителей, создаёт прекрасные потребительские свойства. Согласитесь, владелец виндсерфинга будет предъявлять повышенные требования к держателю для своей доски, на котором она будет дожидаться своего часа для полёта по волнам.  Держатель для виндсерфинга, держатель для лыж и велосипеда – их объединяет один конструктив – это перфорированные крепёжные элементы, имеющие полимерно-порошковую окраску.

В каждой ассортиментной группе определено приблизительное количество позиций.

Основная задача создания предприятия – обеспечение населения высококачественными товарами по доступной цене. Основную часть комплектующих предприятие будет получать от производителей. Лишь малая часть товаров будет закупаться через посредников.

В последние годы в г. Новосибирске успешно развивается организация и открытие всевозможных предприятий, работающих с населением и предлагающих широкий ассортимент перфорированных товаров по приемлемых ценам. Эта тенденция объясняется тем, что количество посредников – участников каналов продвижения и сбыта перфорированных  товаров в виде всевозможных баз, торговых домов, магазинов постоянно возрастает, что естественно приводит к снижению конечных цен на товары и услуги. В условиях снижения и стабилизации покупательской способности населения эта форма производства все же способствует развитию спроса. Большую роль в данном деле играет ООО «Персона». Доля рынка, занимаемая предприятием на начальном этапе деятельности составит примерно 20%.



Рисунок 1 – Доля рынка ООО «Персона» -20%

На самом деле серьезных прямых конкурентов у ООО «Персона» мало.

Таблица 2 - Оценка собственной фирмы и фирм конкурентов, баллы

№ п/п

Фирма

Достоинства и недостатки

Товар

Цена

Сервис

Месторасположение

Соотношение цена/качество

1

Собственная фирма

7

5

7

10

8

2

Фирма-конкурент

 

2.1

Небольшие фирмы

5

5

6

8

8

2.2

Производственные предпряития

4

4

6

7

6

 

В таблице 2 приведены оценки достоинств и недостатков как собственной фирмы, так и фирм-конкурентов. Оценки выставлялись в баллах от 0 до + 10.

В характеристику товара входят его качество, широта и глубина ассортимента. Если посчитать сумму баллов каждой «фирмы», то получим следующие результаты:

ООО «Персона»: 37 баллов.

Небольшие фирмы: 36 баллов.

Производственные предприятия: 35 баллов.

Еще раз нужно уточнить, что оценка производилась, исходя из предположения: предприятия уже существуют. Соответственно, большой вклад в баллах внесла такая характеристика, как месторасположение объекта. Что касается ООО «Персона», то ассортимент данного производственного предприятия имеет достаточную ширину и глубину. Достаточно взглянуть на таблицу 1.

Таким образом, выдержать конкуренцию ООО «Персона» планирует за счет внедрения современных норм производства, использования опыта, накопленного ООО «Персона, сервиса, отвечающего высоким стандартам, соотношения высокого качества и приемлемых цен на реализуемые товары, правильного ведения финансовой политики ООО «Персона» и сплоченной команды.

Потенциальными покупателями товаров ООО «Персона» являются не только строительные организации города Новосибирска, но и всей Западной Сибири.

Продукция предприятия ориентирована на строительные организации, возможен мелкий опт для потребителей.

Общая маркетинговая стратегия ООО «Персона» направлена на развитие бизнеса в области производства – сферы деятельности, приносящей в ближайшее время и в перспективе стабильный доход. Несмотря на насыщенность рынка крепежными инструментами, умелая организация и комплексное использование средств современного маркетинга позволяют занять незаполненный рыночный сегмент и получить достаточную прибыль.

Концепция маркетинга подразумевает на первом этапе работу предприятия с определенным минимально необходимым ассортиментом крепежных инструментов, на втором этапе – расширение ассортимента (на основе опросов и маркетинговых исследований) в рамках перфорированной группы товаров. Третьим этапом может быть дальнейшее развертывание производства как вширь (создание новых товаров), так и вглубь (расширение ассортимента с выходом за рамки перфорированной группы).

 

2.4 Особенности технологии

Производство перфорированного крепежа производится методом холодной штамповки.

Оборудование для производства:

1.      Пресс любой от 25 тонн;

2.      Ножницы-гильотина для рубки металла;

3.      Штамп с ручной подачи до упора.

Металл:

- Оцинковка толщиной 2мм.

- Лист 2х1250х2500.

- Тонна – 27000руб.

В тонне 19 листов.

В современных условиях в строительстве любого здания велико значение инженерных сетей обеспечения жизнедеятельности. Современные здания насыщены сложными коммуникациями и оборудованием, где системам отопления, вентиляции, кондиционирования отводится не последнее место. Данные инженерные системы прокладываются открыто, поэтому внешнее покрытие ПКЭ, с помощью которых крепятся их сети, должно быть особым. ПКЭ должны обладать повышенными антикоррозионными свойствами, чтобы на долгие годы обеспечить непрерывность работ предприятия или повышенную остаточную стоимость.

В то же время при использовании ПКЭ необходима определённая техническая грамотность и знание основ качества. Так многие наши монтажные организации по старинке используют монтажную перфоленту типа МП 19 при устройстве систем вентиляции из круглых спиралешовных воздуховодов.

Данная технология используется и при монтаже на Западе на неответственных и немагистральных воздуховодах диаметром до 100 мм, что описано в стандартах ISO 9000. Наши строители применяют данный технологический прием на воздуховодах диаметром до 1250мм. Случай из практики: при приёмке внутренней вентиляции на заводе FORD заказчик обязал перемонтировать вентиляционные трубопроводы на хомуты  и полухомуты, толщина которых в 3 раза больше, чем перфоленты, а ширина больше на 50 %. Прочностные характеристики хомутов и полухомутов в несколько раз выше ленты МП 19.

 
2.5 Планирование товарооборота

Для начала производственной деятельности необходимо помещение в Новосибирске (желательно в Октябрьском районе) для офиса и общего склада и три производственного помещения из легких сборных быстровозводимых металлических конструкций, квалифицированный персонал.

Офисное помещение находится вместе с производственным помещением и включает в себя помимо служебных помещений (кабинетов работников) просторный склад для хранения определенных видов продукции, которая закупается централизованно, а затем распределяется между покупателями. Площадь головного офиса составляет 30 кв. м , 20 кв.м – площадь склада. Площадь производственного помещения 100 кв. м.

Начать нужно с определения основных производственных фондов (см. табл. 3) и нематериальных активов (см. табл. 5).

В соответствии с договором производственных помещения будут собраны и установлены заводом-изготовителем.

 Охранные системы на основании договора будут остановлены охранным агентством ООО «Драккар».

Таблица 3 - Балансовая стоимость основных фондов предприятия

№ п/п

Наименование основных фондов

Количество единиц

Балансовая стоимость, руб.

Примечание

Единицы

Всего

1

 

Производственное оборудование

1.1

Пресс

3

57.000

171.000

Для про-тва

1.2

Ножницы-гильотина

3

9.800

29400

Для про-тва

1.3

Штамп

4

4.000

16.000

3 основных и одна резервная

2

Непроизводственное оборудование

2.1

Персональный компьютер

5

22.000

110.000

 

2.2

Принтер струйный

1

3.500

3.500

 

2.3

Копировальный аппарат

1

23.000

23.000

 

2.4

Шкаф

2

16.800

33600

 

2.5

Холодильник бытовой

1

2.000

2.000

Б/у, Тэ = 5 лет

2.6

Охранная сигнализация переносная

4

3.975

15.900

 

2.7

Охранная система стационарная

4

11.925

47.700

 

3

Транспортные средства

3.1

ГАЗель-330210

1

115.000

115.000

2002 г выпуска, грузовой с будкой, б/у, Тэ=2 года

 

Продолжение таблицы 3

3.2

ВАЗ-2105

1

99.000

99.000

 

4

Прочие основные фонды

4.1

Стол

5

1.800

9000

 

4.2

Стул

5

380

1900

 

4.3

Стеллаж для документов

1

3.000

3.000

 

4.4

Сейф

1

10.000

10.000

 

4.5

Табурет

5

150

750

 

4.6

Телефон

3

500

1.500

 

4.7

Телефакс

1

5.000

5.000

 

 

Итого основных фондов
697 250

 

 

Также необходимо определить величину амортизационных отчислений, поскольку они составят довольно значительную часть торговой надбавки. Амортизация определяется линейным способом (табл. 4).

Таблица 4 - Определение амортизационных отчислений основных производственных фондов

№ п/п

Наименование основных фондов

Балансовая стоимость, руб.

Норма амортизации, %

Амортизационные отчисления в год, руб.

1

 

Производственное оборудование

1.1

Пресс

171.000

10

17.100

1.2

Ножницы-гильотина

29400

10

2940

1.3

Штамп

16.000

11

1.760

2

Непроизводственное оборудование

2.1

Персональный компьютер

110.000

12,5

13750

2.2

Принтер струйный

3.500

12,5

437,5

2.3

Копировальный аппарат

23.000

12,5

2.875

2.4

Шкаф

33600

10

3360

2.5

Холодильник бытовой

2000

10

200

2.6

Охранная сигнализация переносная

15.900

14,3

2.273,7

2.7

Охранная система стационарная

47.700

7

3.339

 

Продолжение таблицы 4

3

Транспортные средства

3.1

ГАЗель-330210

115.000

14,267

16.407

3.2

ВАЗ-2105

99.000

14,3

14.157

4

Прочие основные фонды

4.1

Стол

9000

10

900

4.2

Стул

1900

10

190

4.3

Стеллаж для документов

3.000

5,6

168

4.4

Сейф

10000

6,5

650

4.5

Табурет

750

10

75

4.6

Телефон

1.500

10

150

4.7

Телефакс

5.000

10

500

 

Итого:

81232

 

Основные производственные фонды разделены по следующим группам: производственное оборудования; транспортные средства; прочие основные фонды. Подавляющую часть (в количественном и денежном выражении) составляют фонды, предназначенные специально для производственного оборудования. Для запуска производства необходимо производственное оборудование на общую сумму 216,4 тыс. руб.

Таблица 5 - Нематериальные активы предприятия

№ п/п

Наименование нематериального актива

Стоимость, руб.

Норма износа, %

Отчисления на износ н/а, руб.

1

Программное обеспечение

37.351

10

3.735,1

2

Лицензия на производство перфорированного крепежа

3.000

33,3

990

3

Лицензия на грузоперевозки

550

10

55

4

Организационные расходы

4.1

Государственная регистрация предприятия

2.000

10

200

4.2

Топографические работы

9.000

10

900

4.3

Визуализация объекта

4.800

10

480

Итого:

56.701

 

6.360,1

В нематериальных активах наиболее значительную часть составляет программное обеспечение. К нему относятся: программа ведения бухгалтерского учета «1С: Бухгалтерия. Версия 7.7», программа для производства «1С: производство. Версия 7.5», программа для ведения складского учета «1С: Склад. Версия 4.1», программа для учета персонала «1С: Заработная плата + Кадры. Версия 5.3».

 
2.6 Планирование персонала

Общая численность работников ООО «Персона» определена в количестве 10 человек. Описание должностей и требования к ним представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Штатное расписание

№ п/п

Должность

Кол-во штатных единиц

Обязанности

Требования

1

Производственный рабочий

4

Производство перфорированной продукции

Мужчина 20-40 лет с в\о или с\о. Желательно с опытом работы.

2

Водитель-экспедитор

1

Вождение автомобиля, прием-отпуск товара, погрузка – разгрузка товара

Мужчина 25-35 лет с категориями вождения «В» и «С». Опыт работы не менее 3-х лет.

6

Менеджер

4

Закуп и реализация произведенной продукции

Мужчина или женщина 30-45 лет с высшим экономическим образованием, желательно специальность «Бухгалтерский учет». Опыт работы не менее 5 лет.

7

Директор

1

Контроль над деятельностью всего предприятия в целом, работа с вышестоящими организациями

Мужчина или женщина 30-45 лет с высшим экономическим образованием. Опыт работы не менее 5 лет.

 

Производственные рабочие работают по 3 человека. Водитель-экспедитор закреплен за автомобилем «ГАЗель-330210», второй автомобиль предназначен для управляющего персонала (менеджера и директора).

 
2.7 Финансовый план и стратегия финансирования

2.7.1 Расчет финансовых затрат

Расчет затрат представлен в таблице 7. Составление сметы затрат проекта проводилось на основе анализа накопленной информации о работе уже действующих предприятий ООО «Персона», а также на результатах проведенного маркетингового исследования.

Таблица 7 - Смета затрат

№ п/п

Наименование экономических элементов

Величина затрат, руб.

ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ
1

Материальные затраты
1.1

Прямые материальные затраты

753951

1.2

Энергия

43.200

1.3

Услуги связи

28.800

1.4

Обслуживание ККМ

8.640

1.5

Банковские услуги

1.200

1.6

Разгрузка

16.200

2

Фонд оплаты труда производственных рабочих
750000

3

Единый социальный налог (26 %)

195000

ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ
1

Материальные затраты
1.1

Охрана

139.000

1.2

Аренда помещения

468.000

1.4

Стоянка автомобиля ГАЗель-330210

14.400

1.5

Электроэнергия

6.192

1.6

Вода и стоки

3.024

2

Фонд оплаты труда АУП
1275000

Продолжение таблицы 7

3

Единый социальный налог (26 %)

331500

4

Амортизационные отчисления
87692,1

5

Прочие затраты

5.1

Ремонтный фонд

43.225,5

5.2

Уборка территории

21.600

5.3

Уборка помещения

16.800

5.4

Прочие прямые производственные расходы

300.000

Итого затрат:

4503425

в том числе, переменных затрат:

1796991

постоянных затрат:

2706434

 

Аренда офисного и производственного помещения, склада  составляет 39000 рублей в месяц.

Аренда офиса = 500*30 = 15000 руб.

Аренда склада, помещения для производства = 200*120 = 24000 руб.

Годовая выплата составит 468000 руб.

Затраты на охрану включают затраты на услуги охранного предприятия ООО «Драккар» (стационарные «тревожные» кнопки в офисных помещениях и переносные сигнальные кнопки у производственных рабочих).

Таблица 8 - Переменные издержки

Показатель

Месяцы 2007 г.

Итого

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Переменные издержки, руб.

600

600

600

600

600

600

3600

Перем. изд. нарастающим итогом, руб.

600

1200

1800

2400

3000

3600

3600

 

Разгрузка обозначает затраты на разгрузку поставщиками доставленного товара, а также на склад головного офиса.

Амортизационные отчисления включают амортизационные отчисления основных производственных фондов и износ нематериальных активов.

Ремонтный фонд включает в себя затраты на ремонт и обслуживание основных производственных фондов и программного обеспечения.

Таблица 9 - Переменные издержки

Показатель

Кварталы 2007 - 2008 г.

Итого

1

2

3

4

1

2

Переменные издержки, руб.

2000

1600

1600

1800

1800

1600

10400

Перем. изд. нарастающим итогом, руб.

5600

7200

8800

10600

12400

14000

14000

 

Расчет оборотных средств, а также расчет норматива оборотных средств представлен в таблице 10. Норматив оборотных средств определяется в соответствии с необходимостью запаса тех или иных материалов, а также с суммой денежных средств, необходимых для приобретения данных материалов в начале деятельности.

 

Таблица 10 - Нормирование оборотных средств (производственные запасы)

№ п/п

Наименование
 

Потребность на год, тыс. руб.

Норматив оборотных средств, руб.

1

Бензин

45.360

378

2

Канцелярские товары

10.000

500

3

Калькулятор

1.800

1.800

4

Бумага для принтера

6.000

100

5

Бумага для факса

360

90

6

Производственное оборудование

8.400

250

7

Пресс

2.100

1.050

8

Штамп

900

900

9

Ножницы

30

30

Итого оборотных средств
86.250

11.998

 
Таблица 11 - План доходов и расходов
Показатели

2007

2008

2009

1. Доходы от реализации

3800

4000

4000

2. Расходы

3504,4

3350

3450

 материалы

754

500

500

 зарплата

2025

2100

2200

 ЕСН

256

260

260

 амортизация

88

90

90

 прочие

381,4

400

400

3. Отчисления

 

 

 

 фонд накопления

163,2

163,2

163,2

 фонд потребления

84,32

84,32

84,32

 резервный фонд

24,48

24,48

24,48

Чистая прибыль

23,6

378

278

Рентабельность, %

15,06

15,59

24,07

 

По плану выручку планируется получать равномерно на протяжении 3 лет. Выручка планировалась исходя из того, что в квартал планируется производить перфорированной продукции на сумму 950тыс. руб.

Общая сумма налогов ЕСН = ФОТ * 0,26 = 506*0,26 = 131,6 тыс. руб., по условиям задачи начисление ЕСН производится раз в квартал.

Планируемая прибыль составила 3800-3504,4, распределяется полностью в следующем порядке: Фонд накопления – 60% - 163,2 тыс. руб.; Фонд потребления – 31% - 84,32 тыс. руб.; Резервный фонд – 9% - 24,48 тыс. руб.

Коэффициент рентабельности мы рассчитали по формуле:

Прибыль / Затраты * 100%; общая рентабельность составила 15%, что довольно высокий показатель.

Необходимо рассчитать точку безубыточности.

Тб = Зпост. в месяц/ Цена – З пер. на ед. * цена.

Тб = 225536/ 16494 – 14000 * 16494 = 780 707 руб.

При таком объеме производства предприятие будет получать прибыль.

Окупаемость проекта = Капитальные вложения / Прибыль.

Окупаемость проекта = 2800000 / 341400 = 5лет.

 
2.7.2 Расчет фонда заработной платы с учетом отчислений

Расчет фонда оплаты труда представлен в таблице 12. Надбавки производственных рабочих определяются в зависимости от величины оборота, который будет делать предприятие в месяц. Надбавки для остальных работников производятся по результатам их работы (эффективность, старательность, проявление инициативы).

Заработная плата каждого работника за месяц определяется как сумма месячного оклада и надбавке к этому окладу.

Таблица 12 - Расчет фонда оплаты труда

№ п/п

Должность

Месячный оклад, руб.

Планируемые надбавки, %

Итого оплаты в месяц, руб.

Итого оплаты в год, руб.

1

Производственные рабочие 4 человека

10000

25

12500

600000

2

Водитель-экспедитор

10000

25

12500

150000

6

Менеджеры 4 человека

15000

25

18750

900000

7

Директор предприятия

25000

25

31250

375000

Итого:

2025000

 
Основное требование к персоналу – высокий профессионализм. ООО «Персона» подходит к подбору персонала очень тщательно, так как грамотная и сплоченная команда – один из главных залогов успеха предприятий ООО «Персона.

Организационная структура ООО «Персона»



Рисунок 2 - Организационная структура ООО «Персона»

Организационная структура ООО «Персона» представлена на рисунке 2.

Организационная структура позволяет выстроить иерархию,  направление взаимодействия работников и распределение ответственности внутри персонала предприятия.

 

2.7.3 Определение источников финансирования

В соответствии с расчетами (см. таблицу 8) потребность в ресурсах на начало деятельности составляет 2.553.494 руб. Дополнительные затраты составят 250 тыс. руб. Таким образом, потребности в инвестициях для начала деятельности составляют 2800 тыс. руб.

Два этапа реализации проекта организации предприятия будут осуществляться параллельно. Первый этап включает в себя подготовку и утверждение топографических схем, покупку производственных помещений и установку их на соответствующих местах, проведение работ по благоустройству и подключению объектов (электроэнергия, вода, организация связи); кроме того, на первом этапе осуществляется поиск подходящего офисного помещения. Одновременно с этим предполагается закупить оборудование для производственных помещений и офиса, организовать его установку и подготовить все помещения к эксплуатации. В течение всего подготовительного периода осуществляется подбор квалифицированного персонала, в первую очередь производственных рабочих. Срок подготовительного периода составит 1 месяц. Но основная работа будет начата, как только это будет возможно (при подключении объектов и оформлении всех необходимых документов) [10, с.203].

Соотношение потребности в средствах и способы ее покрытия представлены в таблице 13.

Таблица 13 - Источники финансирования проекта

1

Потребности в инвестициях, в том числе:

1.1

Основные производственные фонды

697250 руб.

1.2

Нематериальные активы

56.701 руб.

1.3

Оборотные средства

11.998 руб.

1.4

Норматив по товарообороту

323.505 руб.

1.5.

Общие издержки (затраты)

2710546 руб.

Итого:

3800000 руб.

2

Финансирование проекта, в том числе
2.1

Вклады участников (уставный капитал)

100.000 руб.

2.2

Банковский кредит под 23 % годовых

1.000.000 руб.

2.3

Беспроцентный займ

1.200.000 руб.

2.4.

Займ от других компаний и физических лиц (по средней ставке 12 %)

500.000 руб.

Итого:

3.800.000 руб.

 

Банковский кредит берется на 18 месяцев под 23 % годовых. Примерная схема выплат в счет погашения кредита представлена в таблице 14. Расчет производится по схеме простых процентов.

ООО «Персона» как дочерняя компания холдинга ООО «Персона получает от него беспроцентный займ в размере 1200 тыс. руб. Определенного плана возврата займа нет, но существует договоренность, что ООО «Персона оставляет за собой право изымать 50 % прибыли, остающейся в распоряжении ООО «Персона» после выплаты всех налогов и платежей по кредитам.

Таблица 14 - Система погашения кредита и выплата процентов по кредиту

Дата

Сумма основного долга

Выплата процентов

Общая сумма выплаты

Остаток непогашенной суммы

02.08.07

60000

14722

74722

940000

02.09.07

59000

14310

73310

881000

04.10.07

58000

13030

71030

823000

03.11.07

57000

13640

70640

766000

02.12.07

56000

13395

69395

710000

03.01.08

55000

13223

68223

655000

03.02.08

54000

13138

67138

601000

02.03.08

53000

13156

66156

548000

03.04.08

52000

13304

65304

496000

02.05.08

51000

13618

64618

445000

02.06.08

51000

13155

64155

394000

03.07.08

51000

12838

53838

343000

03.08.08

51000

12741

63741

292000

01.09.08

51000

12997

63997

241000

02.10.08

52000

12869

64869

189000

02.11.08

54000

12622

66622

135000

02.01.09

78000

3495

81495

0

 

Займы у других предприятий и физических лиц ООО «Персона» будет брать по мере необходимости. Предполагаемая средняя процентная ставка по данным займам составит 12 %.

 

2.7.4 Расчет себестоимости продукции

Рассчитаем полную себестоимость перфорированного крепежа.

Таблица 15 -  Расчет себестоимости единицы продукта.

№

Статьи затрат

  Сумма

(тыс.руб)

Обоснование

1

Сырье и основные материалы

-

 

2

Комплектующие и полуфабрикаты

11748

таблица 2.2

3

Топливо и энергия на технические нужды

70

по факту

4

Зарплата производственных рабочих

750

таблица 2.4

5

Отчисления на социальные нужды

195

26% от п.4

6

Амортизация

88

таблица 2.3

 

Получ. затраты

12613

 

7

Производственные расходы

200

40% от п. 4

8

Общезаводские расходы

500

100% от п.4

9

Потери брака

544

4.5% от сум. пр. расходов

10

Прочие производственные расходы

1261

10% от сум. пр. расходов

11

Непроизводственные расходы

631

5% от сум. пр. расходов

 

Итого косвенных расходов

3136

 

12

Плановая себестоимость

15749

сумма пп 1-11

13

Отчисления во внебюджетные фонды

745

3.4% от общ. стоим. работ

14

Полная себестоимость

16494

п.12+п.13

 

ОСР = Спл + Прибыль + Налог(20% от Спл) = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тыс. руб.

Материальные затраты = п.1 + п.2 + п.3 = 11818 тыс. руб.

Себестоимость переработки = п.12 - п.1 - п.2 = 4001 тыс. руб.

 

2.7.5 Расчет налогов

Данные по малому предприятию за 1 квартал текущего года

Таблица 16 – Расчет налогов

№

Содержание

Сумма, руб.

1

Выручка от реализации продукции

951000

 

В т.ч. по ставке НДС 18%

55000

2

Себестоимость (включая налоги)

450000

 

В т.ч. сверхнормативные затраты

20000

3

Реализовано товаров оптом

450000

4

Цена закупки

390000

5

Издержки обращения

5000

6

Оплачено товаров

360000

7

Реализовано основных средств

12000

 

Первоначальная стоимость

10000

 

Износ

2000

8

Реализованы материалы

3000

 

Балансовая стоимость

2300

9

Оплачены материалы, закупленные в отчетном и прошлом периодах

24000

10

Наличие АТС на начало квартала: 2 грузовые машины по 100 л.с.

 

11

Приобретен легковой автомобиль с мощностью двигателя 75 л.с.

54000

12

Доходы по ценным бумагам

10000

13

Доходы от долевого участия

2000

14

Стоимость имущества на начало квартала

1880 000

 

На конец квартала

1900 000

15

Стоимость рекламы

8000

16

Справочные данные: среднесписочная численность (чел.)

15

 

Фонд заработной платы за квартал

60 000

 

Минимальная зарплата

85

 

Все обороты даны с НДС по ставке 18%.

Налог на прибыль
Поскольку в задании не сказано о характере ценных бумаг и доходов от долевого участия, будем считать, что эти доходы облагаются по общей ставке 24%.

Доходы = 951 000 + 450 000 + 12000 + 3000 + 10 000 + 2000 = 1 197 000 руб.

Расходы = 430 000 + 390 000 + 5000 + 360 000 + 10 000 + 2000 +2 300 + 24000 + 8000 (1% от выручки) = 1 231 300 руб.

Убыток = 1231 300 - 1197 000 = 34300 руб.

Поскольку прибыль в данном случае отсутствует налог на прибыль равен нулю.

Налог с владельцев транспортных средств
(100 * 5) * 2 + 75 * 5 = 1 375 руб. – сумма налога исчисленная.

Налог на имущество
(1880 000 : 2 + 1900 000 : 2) : 4 = 472 500 руб. – налогооблагаемая база

472 500 * 2% = 9450 руб. – сумма исчисленного налога.

Налог на добавленную стоимость
НДС получ = 55 000 + (450000 * 18%) + (12000 * 18%) + (3000 * 18%) = 125912,5 руб.

НДС уплач = (360 000 * 18%) + (24000 * 18%) + (54000 * 18%) = 66795 руб.

НДС бюдж.  = 125 912,5 – 66 795 = 59117,5 руб. – сумма налога подлежащая уплате в бюджет.

 

2.7.6 Определение вопросов охраны труда и техники безопасности

Под охраной труда в широком смысле понимается система сохранения жизни и здоровья работников в процессе трудовой деятельности, включающая правовые, социально-экономические, организационно-технические, санитарно-гигиенические, лечебно-профилактические, реабилитационные и иные мероприятия. В узком смысле охрана труда представляет собой комплекс мер по направлениям: правовому, экономическому, организационно-техническому, лечебно-профилактическому и т.д.

Техника безопасности – это система организационных мероприятий, технических средств и методов, предотвращающих воздействие на работающих опасных производственных факторов. Опасные производственные факторы – это такие производственные факторы, воздействие которых на работающего в определенных условиях приводит к травме, острому отравлению или другому внезапному резкому ухудшению здоровья, или смерти [1].

Право каждого гражданина РФ на труд в условиях, отвечающих требованиям безопасности и гигиены, закреплено ст. 37 Конституции РФ [3].

Законодательство РФ об охране труда основывается на Конституции РФ и состоит из Федерального закона от 17 июля 1999 г., Трудового Кодекса РФ, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов РФ, а также законов и иных нормативных правовых актов субъектов РФ. Определения и требования по технике безопасности описаны Системой стандартов безопасности труда (ГОСТы).

Федеральный закон от 17 июля 1999 г. устанавливает правовые основы регулирования отношений в области охраны труда между работодателями и работниками и направлен на создание условий труда, соответствующих требованиям сохранения жизни и здоровья работников в процессе трудовой деятельности

Государственными нормативными требованиями охраны труда и техники безопасности, содержащимися в федеральных законах и иных нормативных правовых актах Российской Федерации и законах и иных нормативных правовых актах субъектов Российской Федерации об охране труда и технике безопасности, устанавливаются правила, процедуры и критерии, направленные на сохранение жизни и здоровья работников в процессе трудовой деятельности [2].

С целью введения единых государственных нормативных требований в сфере охраны труда Правительство РФ приняло постановление от 23 мая 2000г. «О нормативных правовых актах, содержащих государственные нормативные требования охраны труда». Согласно постановлению система нормативных правовых актов России включает межотраслевые и отраслевые правила и типовые инструкции по охране труда; строительные и санитарные нормы и правила; инструкции и правила безопасности; правила безопасной эксплуатации; своды правил по проектированию и строительству; гигиенические нормативы и государственные стандарты безопасности труда.

 

2.8 Разработка вопросов охраны труда и техники безопасности

Организация  охраны труда в ООО «Персона»  осуществляется в соответствии со следующими положениями, представленными ниже.

Охрана труда ООО «Персона» - это комплекс мероприятий по технике безопасности, производственной санитарии и гигиене, противопожарной технике. Осуществление этих мероприятий обеспечивает создание нормальных условий работы на всех участках производства на научно-гигиенической и технической основе. Задачи техники безопасности на производстве общественного питания ООО «Персона» - изучение особенностей процессов производства и обслуживания, анализ причин, вызывающих несчастные случаи и профессиональные заболевания, разработка конкретных мероприятий по их предупреждению [12, с. 201].

Противопожарная техника ООО «Персона»  помогает осуществлять мероприятия по предупреждению и ликвидации пожаров и разрабатывать эффективные способы их тушения.

Техническая инспекция проверяет безопасность процессов производства ООО «Персона», степень механизации трудоемких работ, соблюдение правил техники безопасности при обслуживании оборудования.

Инспекторы контролируют выполнение законодательства о труде  в ООО «Персона», правил и инструкций по технике безопасности и производственной санитарии и мероприятий по предупреждению несчастных случаев и снижению профессиональных заболеваний. Они проверяют работу вентиляционных установок, исправность оборудования, инвентаря, инструментов, следят за техническим состоянием освещения, чистотой и порядком на рабочих местах, за своевременным обеспечением работников спецодеждой и т.д. Все необходимые мероприятия по охране труда и технике безопасности включают в коллективный договор в виде соглашения на проведение мероприятий по охране труда, технике безопасности и производственной санитарии [22, с. 101].

В настоящее время действуют положения двух нормативных документов, которые устанавливают требования по технике безопасности во время работы сотрудникам предприятий общественного питания, в том числе ОО «Персона»:

• Постановление Минтруда РФ от 24.05.2002 N 36 «Об утверждении межотраслевых типовых инструкций по охране труда для работников системы общественного питания»;

• «Типовые инструкции по охране труда для работников предприятийпроизводства и общественного питания. ТОИ Р-95120-(001-033)-95» (утв. Приказом Роскомторга от 03.10.1995 N 87).

 

Глава III. Методический раздел

3.1 Программа курсов повышения квалификации для сотрудника

Понятие развития персонала является относительно новым, однако уже широко используемым в практике современных предприятий. Знания сотрудников морально устаревают, их необходимо обновлять в соответствии с развитием тех областей знаний, с которыми они сталкиваются в своей работе.

Руководство предприятия ООО «Персона» понимает, что успешное развитие персонала обусловлено тремя факторами: знаниями, возможностями и поведением сотрудников.

При использовании системы обучения и профессиональной подготовки кадров на предприятии используется следующий понятийно-категориальный аппарат.

Знания являются основой развития способностей персонала, содействуют формированию личностного потенциала человека. В контексте развития персонала различают два вида знаний, необходимых в ежедневной, текущей работе, общее знание своего дела [20, с. 201].

Знания, необходимые для решения текущих задач, не могут быть определены должностными обязанностями. Это профессиональные знания, которые персонал приобретает вместе с опытом работы. Общие профессиональные знания приобретаются в процессе получения образования и дальнейшей подготовки кадров. Возможности подразумевают условия использования полученных знаний, определяют коэффициент их полезного действия, реализации.

Развитие персонала связано, прежде всего, с приведением в соответствие знаний работников и их возможностей. В рамках своих возможностей и на основе собственной деятельности работники приобретают опыт.

Успешное развитие персонала требует использования конкретных методов, направленных на формирование и активизацию его знаний, возможностей и поведенческих аспектов. На предприятии при проведении мероприятий по обучению используются следующие методы развития персонала:

·                   методы формирования и развития кадрового потенциала предприятия

·                   методы развития потенциала каждого сотрудника.

К первой группе относятся:

·                   методы организационного развития, совершенствования организационных структур, составления штатного расписания;

·                   методы улучшения организационного стиля управления и т.д.

Развитие персонала на уровне конкретной личности составляет содержание методов второй группы. К ним относятся:

·                   методы подготовки и переподготовки рабочих, специалистов и руководителей;

·                   методы повышения квалификации за пределами предприятия и т.д.

Исходя из необходимости обеспечения эффективной работы, точного соблюдения технологии производства работ, на предприятии разработаны и утверждены пятилетние и годовые планы обучения персонала.

Руководство предприятия совместно с Советом по профессиональному и экономическому обучению рассматривают перспективы развития организации в области кадровой политики, оценивают состояние в этой области на текущий момент, планируют продвижение по службе, учитывают естественный отток работников и на основании этого вырабатывают решения по номенклатуре и количественному составу обучающихся. Затем определяются учебные центры.

Учебный класс площадью 90 м2 позволяет обучать сразу до 24 человек. Класс оборудован ученической доской, телевизором и видеомагнитофоном, компьютером. Изготовлены и установлены в классе макет стрелочного перевода, макеты всех дефектов рельс. Установлен макет участка пути, на котором с помощью переносных знаков и сигналов можно моделировать и решать любую ситуацию, возникающие в процессе работы.

Имеется весь инструмент, применяемый во время работы путевыми бригадами, достаточный наглядный материал (схемы, плакаты), видеофильмы по производству перфорированного крепежа [21, с. 99].

Непрерывное обучение кадров массовых профессий на производстве включает следующие виды;

·                   подготовка;

·                   обучением вторым профессиям;

·                   повышение квалификации.

Подготовка – первоначальное профессиональное и экономическое обучение лиц, принятых на предприятие и не имеющих данной профессии. Она проводится по курсовой и индивидуальной формам обучения е зависимости от профессии, которые включают теоретический и практический курс обучения.

По окончанию подготовки — сдача экзамена квалификационной комиссии согласно Правил проведения экзаменов на присвоении профессии и квалификации работникам железнодорожного транспорта с оформлением протокола и заключения о достигнутом уровне квалификации, с выдачей документа об окончании обучения.

Обучение вторым профессиям на предприятии организуется не только с целью освоения новых профессий высвобождаемыми работниками, но и с целью недопущения снижения качества выполняемых работ в условиях постоянного снижения численности работников, те приведение его согласно объемам перевозок.

Повышение квалификации кадров массовых профессий, направленное на совершенствование их профессиональных и экономических знаний и навыков, рост мастерства производства.

В программе повышения квалификации предусмотрена стажировка обучающихся на рабочих местах предприятия. Каждый курсант прикреплен к высококвалифицированному рабочему или мастеру и под их руководством должен выполнять работы, отвечающие по сложностям требованиям тарифным разрядам, на которые они обучаются [15, с. 44].

Этот вид обучения имеет некоторые особенности:

1.                 Заключается трехсторонний договор между обучаемым, предприятием и учебным заведением. В этом договоре отражены права и обязанности каждой из сторон.

2.                 В работе квалификационной комиссии учебного заведения принимают участие некоторые из членов квалификационной комиссии предприятия.

Для организации и проведения технической учебы на предприятии используются учебные полигоны, технические  кабинеты, схемы, наглядные пособия. Техническая учеба проводится по программе, утверждаемой начальником предприятия или главным инженером. По окончанию учебы — зачет.

Финансирование расходов по обучению на малом производственном предприятии в основном производилось за счет средства фонда развития производства.

В 2007 году всего предполагается израсходовать на эти цели 136,0 тыс.руб. из которых 213 тыс.руб. затратить на обучение инженерно-технических работников. Распределение расходов производилось по следующим затратам:

·                   93.0 тыс. руб. было выплачено работникам, обучающимся по заочной форме обучения, на ученические отпуска;

·                   28.4 тыс. руб. — заработная плата работникам, проходящим обучение с отрывом от производства;

·                   14.6 тыс. руб. — оплата за курсы повышения квалификации.

 

3.2 Обучающая программа

Успех в подготовке кадров объясняется тем, что преподавательские кадры — высококвалифицированные специалисты, имеющие специальное образование и опыт работы, имеется достаточно оснащенная учебно-материальная база. Руководство предприятия не останавливается на достигнутом в плане подготовки кадров, постоянно вносит какие-нибудь изменения или дополнения, которые улучшают качество проведения учебы [22, с. 124].

Одним из положительных моментов является заключение трехсторонних договоров между обучаемым работником, предприятием и учебным заведением, в котором отражены права и обязанности каждой из сторон. Так учебное заведение обязуется обеспечить подготовку обучающегося в соответствии с учебным планом и программе. Предприятие обязуется освободить от работы направляемого на учебу кандидата, произвести расчет по материальному обеспечению и обеспечить прибытие его в учебное заведение к установленному сроку. Обучающийся обязуется выполнять установленный учебный план и освоить программу обучения, соблюдать внутренний распорядок. В случае его отчисления по неуважительной причине он обязан возвратить предприятию расходы по обучению.

До введения этого мероприятия были случаи, когда работник или бросал обучение и с него нельзя было востребовать затраты, которое понесло предприятие, или обучался халатно, когда квалификационная  комиссия его “вытаскивала” на экзамене. После введения — ни один курсант не бросил обучение, показывают на экзамене хорошие знания [23, с. 21].

Одним из недостатков системы подготовки кадров является не всегда обоснованный подбор ее слушателей, в котором основным критерием служит не оценка уровня знаний и квалификации, а время последнего прохождения обучения специалистов в этой системе. Вследствие этого зачастую в одну группу попадают специалисты с разным уровнем и потребностями в знаниях.

Из-за слабого финансирования не выполняется рекомендуемый показатель выделения средств на обучение в 2% от фонда оплаты труда, составлявший в 2003 году 1.6%.

Финансирование системы повышения квалификации в организации до сих пор осуществляется по остаточному принципу, вследствие чего ее материально-техническая и учебно-методическая база отстает в качественном отношении от современных требований, что в итоге негативно влияет на качество подготовки кадров. Не соблюдается график повышения квалификации и руководителями и специалистами [25, с. 206].

Слабым звеном в обучении кадров является проверка знаний обучающихся. Это связано с рядом объективных и субъективных причин — удаленность, формальное отношение к проверке знаний.

Из-за ограничения приема на работу не было возможности набрать группу не менее 10 человек для курсовой подготовки на предприятии. Обучение работники прошли уже после некоторого времени работы на предприятия.

Таблица 17 – Премирование руководящих работников хозяйственных единиц и обособленных структурных подразделений предприятия ООО 2Персона» за основные результаты хозяйственной деятельности в 2007г. (для дистанций пути)

Размер премии в % от премии по НОД

№

Показатели премирования

Размер снижения премии при невыполнении показ-ей

 

 

100

1

Выполнение плановой балльности предприятия с оценкой «хорошо»

 

20

2

Выполнение задания по снижению себестоимости крепежа

 

20

3

Снижение себестоимости перевозок к  отчету прошлого года

 

10

 

 

 

 

 

 

 

100

4

Рост производительности труда к аналогичному периоду прошлого года

 

15

5

Отсутствие по сравнению с соответствующим периодом прошлого года км с неудовлетворительной оценкой состояния пути

 

5

6

Выполнение задания по сбору выручки денежными средствами, в том числе:

 

 

20

 

- от производства

 

- от мобилизации дебиторской задолженности по пр. деятельности

7

Выполнение объема производственных работ

 

5

8

Отсутствие предупреждений, не предусмотренных графиком

 

5

 

Общая оценка уровня содержания по обслуживаемому участку по результатам весеннего и осеннего комиссионных осмотров устанавливается дифференцированно по каждому километру, а также по каждой из групп путевого развития.

Коллектив подрядной бригады и администрации несут взаимную ответственность, в том числе и материальную, за соблюдение условий подряда, зафиксированных в договоре [26, с. 201].

Подрядный коллектив имеет право требовать возмещение потерь, связанных с невыполнением руководством предприятия пути договорных обязательств.

Ответственность подрядного коллектива за невыполнение принятых обязательств реализуется путем изменения размеров исчисляемых ей средств, возмещение ущерба в соответствии с законодательством. При этом конкретные виновники несут материальную ответственность при распределении коллективного заработка.

При невыполнении подрядным коллективом не по своей вине заданий, установленных договором, условия оплаты труда определяются администрацией по согласованию с подрядным коллективом.

Должностные лица, непосредственные виновники срывов в работе подрядного коллектива, могут быть привлечены к дисциплинарной ответственности, лишены полностью или частично текущей премии и вознаграждений по итогам работы за год, а также могут быть уменьшены или совсем отменены установленные ранее надбавки к окладу.

Взаимные претензии, возникающие при невыполнении договорных обязательств между администрацией и подрядным коллективом, решаются в профкоме, а при несогласии с этим решением одной из сторон в установленном законом порядке.

Более 87% потребителей - предприятия и организации, которые производят крупные заказы, остальные - мелкие покупатели, в том числе население. Расчеты с крупными потребителями (предприятиями и организациями) осуществляются в основном путем взаимозачетов, а также платежными поручениями, с населением - за наличный расчет.

Миссия организации, т.е. смысл существования организации задает общие ориентиры, направления функционирования организации, выражает смысл существования организации. При формулирование миссии организации учитывается множество факторов, такие как история организации, стиль поведения руководителей и всего персонала организации, состояние внешней и внутренней среды, отличительные особенности и др.

Наиболее важная процедура в организации предприятия является формирование цели этого предприятия. Цель является наиболее ответственным моментом в процессе выработки и принятия управленческих решений. В отличие от миссии цель задает конкретное конечное состояние, к которому стремится организация.

Невозможно переоценить значимость целей для организации. Они являются исходной точкой планирования; цели лежат в основе построения организационных отношений; на целях базируется система мотивирования, используемая в организации; наконец, цели являются точкой отсчета в процессе контроля и оценки результатов труда отдельных работников, подразделений и организации в целом.

Количество и разнообразие целей и задач управления настолько велики, что без комплексного, системного подхода к определению их состава не может обойтись ни одна организация, независимо от ее размеров специализации, вида, формы собственности.

В качестве удобного инструмента можно использовать построение целевой модели в виде дерева целей. Посредством дерева целей описывается их упорядоченная иерархия, для чего осуществляется последовательная декомпозиция главной цели на подцели по следующим правилам:

– общая цель, находящаяся в вершине графа, должна содержать описание конечного результата;

– при развертывании общей цели в иерархическую структуру целей исходят из того, что реализации подцелей каждого последующего уровня является необходимым и достаточным условием достижения цели предыдущего уровня;

– при формулировке целей разных уровней необходимо описывать желаемые результаты, но не способы их получения;

–подцели каждого уровня должны быть независимы друг от друга и неизвлекаемыми друг из друга;

– фундамент дерева целей должны составлять задачи, представляющие собой формулировку работ, которые могут быть выполнены определенным способом и в заранее установленные сроки.

Согласно выбранным целям формируются задачи предприятия, а также направления развития, необходимые для решения возложенных задач.

Основными задачами являются:

- проведение эффективной экономической политики, развитие подсобно-вспомогательной деятельности, повышающей рентабельность работы и способствующей улучшению социального положения работников предприятия;

- развитие, содержание в исправном состоянии и рациональное использование устройств и оборудования, внедрение новейших достижений науки, техники, передового опыта, максимальное использование производственных мощностей, повышение уровня механизации трудовых процессов;

- обеспечение безопасности движения поездов, точного выполнения правил технической эксплуатации железных дорог Российской Федерации, приказов, указаний и инструкций Министерства путей сообщения, начальника Дальневосточной железной дороги и начальника Комсомольского отделения железной дороги по безопасности движения поездов, разработка и осуществление мероприятий по предупреждению крушений, аварий и случаев брака в работе;

- осуществление мероприятий по охране природы;

- оказание платных услуг населению и производство товаров народного потребления;

- осуществление других мероприятий, направленных на увеличение дохода коллективы предприятия.

Предприятие в своей деятельности характеризуется использованием формальных правил и процедур, централизованным принятием решений, принципом единства руководства, однозначной и полной ответственностью руководителей за действия подчиненных, объективным критерием отбора кадров и жесткой иерархией власти.

В своей деятельности дистанция пути использует рутинную технологию (низкая неопределенность того, когда, где и как выполнять работу), причем имеется несложное и нединамичное внешнее окружение. Однако в таких условиях вышеприведенные характеристики позволяют действовать предприятию эффективно.

Программу обучения также можно рассматривать как традиционное предприятие. Дистанция пути является комбинацией линейной и функциональной организационных структур, т.е. предприятием с линейно-функциональной структурой.

Основным достоинством такой структуры управления предприятием является высокий уровень специализации управленческой деятельности по конкретным направлениям (персонал, финансы, бухгалтерский учет, материально-техническое снабжение и т.д.).

К недостаткам можно отнести сложность подбора руководителей высшего уровня управления.

Примером функциональной структуры (функциональных связей) выступает взаимодействие между функциональными подразделениями или руководителями.

Управление человеческими ресурсами состоит в обеспечении достижения организационных целей за счет обеспечения требуемого предприятию производственного поведения каждого из его работников или организационных компетенций, непосредственно связанных с работниками. Стратегия управления человеческими ресурсами предприятия должна заключаться в определении путей развития этих компетенций у всего персонала предприятия и каждого из его работников в отдельности, ведь стратегия управления персоналом представляет собой «планы, использующие предоставляемые внешней средой возможности для упрочнения и сохранения конкурентоспособности предприятия с помощью его персонала». Стратегия управления персоналом разрабатывается с учетом внутренних ресурсов и традиций предприятия и возможностей, предоставляемых внешней средой.

 
Заключение

Применение бизнес – планирования для компаний высококонкурентного рынка производства перфорированного крепежа не только необходимо, но и является стратегическим вопросом выживания и роста предприятия. Грамотное использование методов бизнес – анализа и прогноза дает руководителям и менеджерам компаний уверенность в завтрашнем дне, и, как следствие, ведет к повышению организованности и цивилизованности на рынке в целом.

Разработанный бизнес-план развития предприятия направлен на:

1. понимание общего состояния дел на данный момент;

2. представление того уровня, который вы собираетесь достичь;

3. планирование процесса перехода из одного состояния в другое.

Бизнес-план позволяет решить эти проблемы. Он включает разработку цели и задач, которые ставятся перед предприятием на ближайшую и дальнюю перспективу, оценку текущего состояния экономики, сильных и слабых сторон производства, анализ рынка и информацию о клиентах. В нем дается оценка ресурсов, необходимых для достижения поставленных целей в условиях конкуренции.

Бизнес-план дает возможность продумать свои действия, помогает предупредить и достойно встретить многие неизбежные проблемы в развитии бизнеса. Он является инструментом, с помощью которого возможен контроль и управление производством. Бизнес-план позволяет управлять по предварительному плану, а не просто реагировать на события.

Для достижения цели в работе были определены и решены следующие задачи:

2.                 описаны теоретические основы бизнес-планирования, а именно: цели, функции и назначение бизнес-плана, этапы разработки и структура бизнес-плана;

2. разработан бизнес-план малого предприятия по выпуску перфорированного крепежа;

3. разработаны вопросы охраны труда и техники безопасности;

4. разработан методический материал.

Основной вид деятельности исследуемой организации - это реализация профессиональной крепёжной техники, гипсокартона, комплектных систем, замочных изделий, мебельной фурнитуры, дверей, ручного инструмента.

Компания ООО «Персона» ориентирована на широкую аудиторию покупателей и способна удовлетворить интересы любой строительной и коммерческой организации на высоком профессиональном уровне.

Одним из приоритетных направлений является производство крепёжной техникой.

Основная задача предприятия в процессе деятельности – обеспечить население качественными и доступными по цене крепежными инструментами.

Предполагаемый ассортимент товаров предприятия предусматривает наличие более 30 ассортиментных групп. Взаимодействие с проверенными поставщиками (в большей степени поставщиками-производителями) является одной из основ для обеспечения бесперебойной работы предприятия.

Прогнозируемый товарооборот составляет 21700 тыс. рублей в первый год работы предприятия, 28100 тыс. рублей  - во второй год работы. Прогнозируемая чистая прибыль после первого года работы должна составить 1380 тыс. рублей.

Источники финансирования проекта:

-        вклады участников (уставный капитал) – 100 тыс. рублей;

-        банковский кредит – 1 млн. рублей;

-        беспроцентный займ - 1,2 млн. рублей;

-        займы других физических и юридических лиц – 500 тыс. рублей.

Получение банковского кредита возможно на следующих условиях: срок выдачи кредита – 18 месяцев, процент по кредиту – 23 % годовых.

При месячном производстве продукции 780707 руб. предприятие будет получать прибыль. Окупаемость проекта 5 лет.

 
Библиографический список

1.     Конституция РФ // http://www.consultant.ru/

2.     Трудовой кодекс РФ (в ред. Федеральных законов от 24.07.2002 N 97-ФЗ, от 25.07.2002 N 116-ФЗ, от 30.06.2003 N 86-ФЗ, от 27.04.2004 N 32-ФЗ, от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от 29.12.2004 N 201-ФЗ, от 09.05.2005 N 45-ФЗ, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 15.03.2005 N 3-П) // http://www.consultant.ru/

3.     Федеральный Закон об основах охраны труда в РФ (в ред. Федеральных законов от 20.05.2002 N 53-ФЗ, от 10.01.2003 N 15-ФЗ, от 09.05.2005 N 45-ФЗ) // http://www.consultant.ru/

4.     Анализ финансово-хозяйственой деятельности предприятия / Н. П. Любушин, В. Б. Лещева, В. Г. Дьякова.; Под ред. Н. П. Любушина. – М.: ЮНИТИ, 2005.-256с.

5.     Артеменко В. Г., Беллендир М. В. Финансовый анализ. – М.: Издательство «ДИС», 2006.-310с.

6.     Арустамов Э.А., Пахомкин А.Н., Платонов А.П., Рыкова И.В. Организация предпринимательства: Учебное пособие. М.: Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», МУПК, 2004.-355с.

7.     Берл Г. Киршнер П. «Мгновенный бизнес-план: двенадцать быстрых шагов к успеху» М: Дело, 2006.-410с.

8.     Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности. М.: Финансы и статистика, 2006. -210с.

9.     Бизнес-план. Методические материалы / под. ред. профессора Маниловского М: Финансы и статистика, 2002.

10. Бизнес-план. Методические указания под редакцией Н.А. Колесниковой – М: Финансы и статистика, 2005.-310с.

11. Бизнес-план. Рабочая книга – СПб:ЭИС, 1992

12. Бринк И.Ю., Савельева Н.А. Бизнес-план предприятия. Теория и практика / Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов н / Д: Феникс, 2003.-278с.

13. Буров В.П., Морошкин О.К. «Бизнес-план. Методика составления реальный пример» - М: ЦИПКК, 2005. – 201с.

14. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2004.-247с.

15. Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. – СПб.: Герда, 2005.-310с.

16. Вахрушина М.А. Бухгалтерский управленческий учет. М.:  Финстатининформ, 2004.-299с.

17. Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебное пособие в 2-ч. – Мн: ООО «Новое знание», 2005.-366с.

18. Зигель Э.С. Шульц Л.А. «Составление бизнес-плана» М: Финансы и статистика, 2006.-632ч.

19. Ковалев В.В.. Финансовый анализ: методы и процедуры. Финансы и статистика. – М.: Финансы и статистика, 2004.-361с.

20. Котлер Ф. «Основы маркетинга» М: Прогресс, 2005.- 301с.

21. Липсиц И.В. «Бизнес-план – основы успеха: Практическое пособие – М: Машиностроение, 2005. – 300с.

22. Методические указания по оценки эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. Официальное издание М:  2004. – 102с.

23. Миронова И.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий. – Спб: ПрофиКС, 2006.-108с.

24. Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта. А.Н. Богатко – М.: Финансы и статистика, 2004г.-364с.

25. Патрушина Н.В. Анализ финансовых результатов по данным финансовой отчетности // Бухгалтерский учет. М.: 2006. №5, с. 68-72.

26. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: «Ось-89», 2004.-362с.

27. Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. НЭГ, 2006. №37-37.

28. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями. Изд. 2. Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2005.-304с.

29. Справочник финансиста предприятия. 3-е изд., доп. и перераб. ИНФРА-М, 2004.-297с.

30. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности. Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2005.-199с.

31. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 2006.-291с.

32. Финансы. Учебное пособие/Под ред. д.э.н., проф. Ковалевой А.М. М.: Финансы и статистика, 2006.-366с.

33. Федорова Г.В. Финансовый анализ предприятий при угрозе банкротства. – М.: ОМЕГА-Л, 2005.-244с.

34. Экономический анализ: учебник для вузов/Под ред. Проф. Л.Т. Гиляровского. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.-255с.

 

Приложения

Должностная инструкция начальника отдела по подготовке кадров
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

            1.1. Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность Начальника отдела подготовки кадров.

            1.2. Начальник отдела подготовки кадров назначается на должность и  освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом директора предприятия.

            1.3. Начальник отдела подготовки кадров подчиняется непосредственно заместителю директора

            1.4. На должность Начальника отдела подготовки кадров назначается лицо, имеющее высшее профессиональное образование и стаж работы по подготовке кадров на инженерно-технических и руководящих должностях.

            1.5. Начальник отдела подготовки кадров должен знать:

-                   законодательные и нормативные правовые акты, методические материалы по подготовке и повышению квалификации кадров;

-                   структуру и штаты предприятия, его профиль, специализацию и перспективы его развития;

-                   кадровую политику и стратегию предприятия;

-                   порядок составления планов подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров, учебных планов и программ и другой учебно-методической документации; организацию процесса непрерывного обучения работников;

-                   прогрессивные формы, методы и средства обучения;

-                   порядок заключения договоров с учебными заведениями и трудовых соглашений с преподавателями и наставниками;

-                   порядок финансирования затрат на обучение;

-                   методы анализа эффективности подготовки и  повышения квалификации;

-                   организацию работы по профориентации и профотбору;

-                   порядок ведения учета и составления отчетности по подготовке и повышению квалификации кадров;

-                   основы социологии, психологии и организации труда; основы трудового законодательства;

-                   основы экономики, организации производства и управления;

-                   средства вычислительной техники, коммуникаций и связи; правила их эксплуатации;

-                   правила и нормы охраны труда.

            1.6. В период временного отсутствия Начальника отдела подготовки кадров, его обязанности возлагаются на заместителя Начальника отдела подготовки кадров.

 

2. ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ

            Начальник отдела подготовки кадров:

            2.1. Обеспечивает постоянное повышение уровня профессиональных знаний, умений и навыков работников предприятия в соответствии с целями и стратегией предприятия, кадровой политикой, направлениями и уровнем развития техники, технологии и организации управления, освоением новых видов изделий, работ (услуг), имеющимися ресурсами и интересами работников для достижения и поддержания высокой эффективности труда по производству конкурентоспособной продукции.

            2.2. Обеспечивает создание и эффективное функционирование системы непрерывного обучения всех категорий работников предприятия. Принимает участие в разработке стратегии развития персонала предприятия, программ профессионального развития.

            2.3. На основе анализа общей потребности предприятия в кадрах определенного уровня и профиля подготовки, заявок структурных подразделений, с учетом результатов аттестации и индивидуальных планов развития работников осуществляет планирование их подготовки, переподготовки и повышения квалификации, определяет направления, формы, методы и сроки обучения.

            2.4. Обеспечивает заключение договоров с учреждениями профессионального образования, курсами повышения квалификации, предприятиями, в том числе зарубежными, по обучению и стажировке персонала, определение затрат на обучение, организует направление работников на учебу в соответствии с заключенными договорами, оформляет необходимые документы направляемым на обучение за рубеж.

            2.5. Осуществляет организационно-методическое руководство, оснащение и развитие материальной базы учреждений профессионального образования и курсов повышения квалификации, входящих в структуру предприятия, внедрение в учебный процесс автоматизированных средств обучения и различных типов автоматизированных тренажерных комплексов по новой технике и новым технологическим процессам.

            2.6. Организует подбор кадров преподавателей, мастеров производственного обучения, наставников молодежи и инструкторов из числа специалистов и высококвалифицированных рабочих, в соответствии с учебными программами устанавливает режим занятий для всех видов профессионального обучения кадров.

            2.7. Руководит работой по профессиональной ориентации молодежи и организации профотбора, использованию научных методов отбора контингента для обучения массовым профессиям и специальностям, осуществляет связь со службами профориентации.

            2.8. Обеспечивает функционирование системы адаптации молодых специалистов и рабочих на производстве, включая подготовку специальных изданий и другой информации о предприятии, проведение "дней открытых дверей", церемоний поступления на работу, реализацию программ практического обучения, развитие наставничества. Организует производственную практику студентов и учащихся.

            2.9. Обеспечивает заключение трудовых соглашений с преподавателями и инструкторами производственного обучения, составление документов на оплату труда за обучение и руководство производственной практикой.

            2.10. Обеспечивает контроль за систематичностью и качеством проводимых занятий, успеваемостью учащихся, соблюдением сроков обучения, выполнением учебных планов и программ, правильностью ведения установленной документации.

            2.11. Разрабатывает меры по повышению профессиональной подготовки и педагогической квалификации наставников, преподавателей и инструкторов производственного обучения.

            2.12. Организует работу по анализу качественных результатов обучения и его эффективности, разработке предложений по совершенствованию форм и методов обучения и повышения квалификации, мер по устранению имеющихся недостатков с учетом пожеланий работников предприятия, проходящих обучение.

            2.13. Контролирует соблюдение социальных гарантий работников в период прохождения обучения (сохранение стажа, предоставление сокращенного рабочего дня, оплачиваемых отпусков и т.д.), создание необходимых условий для обучения без отрыва от производства.

            2.14. Обеспечивает правильное расходование средств на обучение в соответствии с утвержденными сметами и финансовыми планами предприятия, а также составление установленной отчетности по подготовке и повышению квалификации кадров.

            2.15. Руководит работниками отдела.

 

3. ПРАВА

            Начальник отдела подготовки кадров имеет право:

            3.1. Давать подчиненным ему сотрудникам поручения, задания по кругу вопросов, входящих в его функциональные обязанности.

            3.2. Контролировать выполнение плановых заданий и работу, своевременное выполнение отдельных поручений и заданий подчиненных ему работников.

            3.3. Запрашивать и получать необходимые материалы и документы относящиеся к вопросам деятельности отдела подготовки кадров, подчиненных ему работников.

            3.4. Вступать во взаимоотношения с подразделениями сторонних учреждений и организаций для решения оперативных вопросов производственной деятельности, входящей в функциональные обязанности Начальника отдела подготовки кадров.

            3.4. Представлять интересы предприятия в сторонних организациях по вопросам относящимся к производственной деятельности отдела подготовки кадров.

 

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

            Начальник отдела подготовки кадров несет ответственность за:

            4.1. Результаты и эффективность производственной деятельности отдела подготовки кадров.

            4.2. Не обеспечение выполнения своих функциональных обязанностей, а так же работу подчиненных ему работников.

            4.3. Недостоверную информацию о состоянии выполнения планов работ отдела.

            4.4. Невыполнение приказов, распоряжений и поручений директора предприятия.

            4.5. Непринятие мер по пресечению выявленных нарушений правил техники безопасности, противопожарным и другим правилам создающих угрозу деятельности предприятия, его работникам.

            4.6. Не обеспечение соблюдения трудовой и исполнительской дисциплины работниками, находящемся в подчинении Начальника отдела подготовки кадров.

5. УСЛОВИЯ РАБОТЫ

            5.1. Режим работы Начальника отдела подготовки кадров определяется в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка, установленными на предприятии.

            5.2. В связи с производственной необходимость Начальник отдела подготовки кадров может выезжать в служебные командировки (в т.ч. местного значения).

            5.3. Для решения оперативных вопросов по обеспечению производственной деятельности Начальнику отдела подготовки кадров может выделятся служебный автотранспорт.

 

6. СФЕРА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. ПРАВО ПОДПИСИ

            6.1. Исключительной сферой деятельности Начальника отдела подготовки кадров является обеспечение планирования и организация производственной деятельности отдела по подготовке кадров.

            6.2. Начальнику отдела подготовки кадров для обеспечения его деятельности предоставляется право подписи организационно-распорядительных документов по вопросам, входящим в его функциональные обязанности.